കുടിശ്ശികകൾ:

അതായത്, ക്രെഡിറ്റ് സൗകര്യത്തിന്‍റെ നിബന്ധനകൾ അനുസരിച്ച് നിശ്ചയിച്ച കാലയളവിനുള്ളിൽ അടയ്‌ക്കേണ്ട ലോൺ അക്കൗണ്ടിൽ ഈടാക്കുന്ന മുതൽ/പലിശ/ചാർജ്ജുകൾ എന്നാണ്.

കുടിശ്ശിക:

അതായത്. അടയ്ക്കേണ്ട മുതൽ/പലിശ/ലോൺ അക്കൗണ്ടിൽ ഈടാക്കുന്ന ചാർജ്ജുകൾ, എന്നാൽ ക്രെഡിറ്റ് സൗകര്യത്തിന്‍റെ നിബന്ധനകൾ അനുസരിച്ച് നിശ്ചയിച്ച കാലയളവിനുള്ളിൽ അടച്ചിട്ടില്ല. മറ്റൊരു വിധത്തിൽ പറഞ്ഞാൽ, ഏതെങ്കിലും ക്രെഡിറ്റ് സൗകര്യത്തിന് കീഴിൽ ബാങ്ക് നൽകേണ്ട ഏത് തുകയും ബാങ്ക് നിശ്ചയിച്ച തീയതിയിൽ അടച്ചില്ലെങ്കിൽ 'ഓവർഡ്യൂ' ആകും.

വായ്പ്പാ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് പേമെന്‍റുകൾ വിനിയോഗിക്കുന്നതിൽ 'ഫസ്റ്റ് ഇൻ ഫസ്റ്റ് ഔട്ട്' (FIFO) തത്വത്തിന്‍റെ പ്രസക്തി:

FIFO-യുടെ തത്വം അതായത്, SMA / NPA സ്റ്റാറ്റസ് നിർണ്ണയിക്കുന്നതിന് ഓവർഡ്യൂ ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണത്തിൽ എത്താൻ 'ഫസ്റ്റ് ഇൻ, ഫസ്റ്റ് ഔട്ട്' അക്കൗണ്ടിംഗ് രീതി പ്രസക്തമാണ്. ലോൺ അക്കൗണ്ടിലെ പഴയ കുടിശ്ശികകൾ ആദ്യം ക്ലിയർ ചെയ്യേണ്ടതുണ്ടെന്ന് FIFO തത്വം കണക്കാക്കുന്നു. ആദ്യം അടയ്ക്കേണ്ട തുക വായ്പക്കാരൻ ആദ്യം നൽകണമെന്ന് FIFO രീതി ആവശ്യപ്പെടുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്;

01.02.2021 വരെയുള്ള ഏതെങ്കിലും ലോൺ അക്കൗണ്ടിൽ കുടിശ്ശികകൾ ഇല്ലെങ്കിൽ, മുതൽ ഇൻസ്റ്റാൾമെന്‍റ്/പലിശ/ചാർജ്ജുകൾക്കുള്ള പേമെന്‍റിന് ₹ X കുടിശ്ശികയാണ്, ലോൺ അക്കൗണ്ടിൽ 01.02.2021 ന് അല്ലെങ്കിൽ അതിന് ശേഷം ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുന്ന പേമെന്‍റ് 01.02.2021 ൽ ശേഷിക്കുന്ന കുടിശ്ശിക അടയ്ക്കാൻ ഉപയോഗിക്കും

ഫെബ്രുവരി മാസത്തിൽ ഒട്ടും അടച്ചില്ല/അല്ലെങ്കിൽ കുടിശ്ശിക ഭാഗിക പേമെന്‍റ് (₹ Y) നടത്തി എന്ന് സങ്കൽപ്പിച്ചാൽ, 01.03.2021 പ്രകാരം ഓവർഡ്യൂ ₹ .X-Y ആയിരിക്കും.

കൂടാതെ, 01.03.2021 പ്രകാരം ₹ Z തുക കുടിശ്ശികയാകും, ഇപ്പോൾ 01.03.2021 ന് അല്ലെങ്കിൽ അതിന് ശേഷം അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ഞാൻ ഭാഗികമായി പേമെന്‍റ് നടത്തുന്ന ഏത് പേമെന്‍റും ആദ്യം 01.02.2021 (₹ X - ₹Y) ന്‍റെ ഭാഗികമായ കുടിശ്ശിക അടയ്ക്കാൻ ഉപയോഗിക്കും, ₹ X - ₹ Y-യേക്കാൾ കൂടുതൽ റിക്കവറി ഉണ്ടെങ്കിൽ. 01.02.2021 കുടിശ്ശിക പിടിച്ച് കഴിഞ്ഞ് ശേഷിക്കുന്ന തുക 01.03.2021 കുടിശ്ശികയിലേക്കുള്ള റിക്കവറിയായി കണക്കാക്കും.

പഴയ കുടിശ്ശികകളുടെ പഴക്കം:

പഴയ പേമെന്‍റ് കുടിശ്ശികയായ തീയതി മുതൽ ദിവസങ്ങൾക്കുള്ളിൽ കുടിശ്ശികയുടെ പഴക്കം കണക്കാക്കുന്നു, കൂടാതെ മുകളിൽ പറഞ്ഞ വിവരണത്തിൽ പണമടയ്ക്കാത്തതായി തുടരുകയും ചെയ്യുന്നു, 1st ഫെബ്രുവരി 2021 യിലെ കുടിശ്ശികകൾ 01.03.2021 വരെ അടച്ചില്ലെങ്കിൽ, ഏറ്റവും പഴയ കുടിശ്ശികകളുടെ പഴക്കം 02.03.2021 ൽ 29 ദിവസമായി കണക്കാക്കും.

സ്പെഷ്യൽ മെന്‍ഷൻ അക്കൗണ്ട് (SMA), നോൺ-പെർഫോമിംഗ് അസറ്റ് (NPA) ആയി ക്ലാസിഫിക്കേഷൻ

SMA / NPA കാറ്റഗറിയുടെ ക്ലാസ്സിഫിക്കേഷൻ അനുസരിച്ച് സ്പെഷ്യൽ മെന്‍ഷൻ അക്കൗണ്ടുകൾ (SMA) ആയി തരംതിരിക്കുന്നതിലൂടെ, വായ്പ നൽകുന്ന സ്ഥാപനങ്ങൾ ലോൺ അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഉണ്ടാകുന്ന സമ്മർദ്ദം ഉടൻ തന്നെ തിരിച്ചറിയും:

വിളവെടുപ്പ് കാലത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള കാർഷിക അഡ്വാൻസുകളുടെ അസറ്റ് ക്ലാസിഫിക്കേഷൻ മാനദണ്ഡങ്ങൾ ഇതുവരെ തുടരും.

നോൺ-പെർഫോമിംഗ് അസറ്റ്: 

നോൺ-പെർഫോമിംഗ് അസറ്റ് (NPA) ഒരു ലോൺ അല്ലെങ്കിൽ അഡ്വാൻസ് ആണ്: 

i. ടേം ലോണുമായി ബന്ധപ്പെട്ട് 90 ദിവസത്തിൽ കൂടുതൽ കാലയളവിൽ മുതലിന്‍റെ പലിശ /അല്ലെങ്കിൽ ഇൻസ്റ്റാൾമെന്‍റ് കുടിശ്ശിക ആയത്, 

ii. ഓവർഡ്രാഫ്റ്റ്/ക്യാഷ് ക്രെഡിറ്റ് (OD/CC) സംബന്ധിച്ച് താഴെ സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നതുപോലെ അക്കൗണ്ട് 'ഓട്ട് ഓഫ് ഓർഡർ' ആയി തുടരുന്നത്, 

iii. വാങ്ങിയ ബില്ലുകളുടെയും കിഴിവിന്‍റെയും കാര്യത്തിൽ 90 ദിവസത്തിൽ കൂടുതൽ കാലയളവിൽ ബിൽ കുടിശ്ശികയായി തുടരും, 

iv. ഹ്രസ്വകാല വിളകൾക്ക് രണ്ട് വിള സീസണുകൾക്ക് മുതലിന്‍റെ അല്ലെങ്കിൽ പലിശയുടെ ഇൻസ്റ്റാൾമെന്‍റ് ഓവർഡ്യൂ ആണ്, 

v. ദീർഘകാല വിളകൾക്കായി ഒരു വിള സീസണിൽ മുതലിന്‍റെ അല്ലെങ്കിൽ പലിശയുടെ ഇൻസ്റ്റാൾമെന്‍റ് കുടിശ്ശികയാണ്. 

'ഔട്ട് ഓഫ് ഓർഡർ' സ്റ്റാറ്റസ്: 
അക്കൗണ്ട് 'ഔട്ട് ഓഫ് ഓർഡർ' ആയി കണക്കാക്കും:

i. CC/OD അക്കൗണ്ടിലെ ശേഷിക്കുന്ന ബാലൻസ് 90 ദിവസത്തേക്ക് അനുവദിച്ച പരിധി/ഡ്രോയിംഗ് പവറിൽ കൂടുതലായി തുടർന്നാൽ, അല്ലെങ്കിൽ 

ii. CC/OD അക്കൗണ്ടിലെ ശേഷിക്കുന്ന ബാലൻസ് അനുവദിച്ച ലിമിറ്റ്/ഡ്രോയിംഗ് പവറിനേക്കാൾ കുറവാണ്, എന്നാൽ 90 ദിവസം തുടർച്ചയായി ക്രെഡിറ്റുകൾ ഇല്ല, അല്ലെങ്കിൽ CC/OD അക്കൗണ്ടിലെ ശേഷിക്കുന്ന ബാലൻസ് അനുവദിച്ച ലിമിറ്റ്/ഡ്രോയിംഗ് പവറിനേക്കാൾ കുറവാണ്, എന്നാൽ കഴിഞ്ഞ 90 ദിവസത്തെ കാലയളവിൽ ഡെബിറ്റ് ചെയ്ത പലിശക്ക് ക്രെഡിറ്റുകൾ മതിയാകില്ല എങ്കിൽ. 

വൈകൽ/കുടിശ്ശിക അടയ്ക്കാത്തത്, ഡേ എൻഡ് പ്രോസസ്സിൽ സ്റ്റാൻഡേർഡ് കാറ്റഗറിയിലേക്ക് തുടർന്നുള്ള അപ്ഗ്രേഡേഷൻ എന്നിവ അടിസ്ഥാനമാക്കി SMA കാറ്റഗറിയിൽ ഒരു അക്കൗണ്ടിന്‍റെ വിവരണാത്മക നീക്കം: