ಬಾಕಿಗಳು:

ಅಂದರೆ, ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಸೌಲಭ್ಯದ ಮಂಜೂರಾತಿ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾದ ಅವಧಿಯೊಳಗೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಲೋನ್ ಅಕೌಂಟ್ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವ ಅಸಲು/ಬಡ್ಡಿ/ಯಾವುದೇ ಶುಲ್ಕಗಳು.

ಗಡುವು ಮೀರಿದ:

ಅಂದರೆ ಅಸಲು/ಬಡ್ಡಿ/ಲೋನ್ ಅಕೌಂಟ್ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವ ಯಾವುದೇ ಶುಲ್ಕಗಳು, ಆದರೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಸೌಲಭ್ಯದ ಮಂಜೂರಾತಿಯ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾದ ಅವಧಿಯೊಳಗೆ ಪಾವತಿಸಿಲ್ಲ. ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಯಾವುದೇ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಸೌಲಭ್ಯದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗೆ ಬಾಕಿ ಇರುವ ಯಾವುದೇ ಮೊತ್ತವು ಬ್ಯಾಂಕ್ ನಿಗದಿಪಡಿಸಿದ ಗಡುವು ದಿನಾಂಕದಂದು ಪಾವತಿಸದಿದ್ದರೆ 'ಗಡುವು ಮೀರಿದ ಮೊತ್ತ' ಆಗಿರುತ್ತದೆ.

ಸಾಲಗಾರರ ಅಕೌಂಟ್‌ಗೆ ಪಾವತಿಗಳ ವಿನಿಯೋಗದಲ್ಲಿ 'ಫಸ್ಟ್ ಇನ್ ಫಸ್ಟ್ ಔಟ್' (FIFO) ತತ್ವದ ಪ್ರಸ್ತುತತೆ:

FIFO ತತ್ವ, ಅಂದರೆ, SMA / NPA ಸ್ಟೇಟಸ್ ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಗಡುವು ಮೀರಿದ ದಿನಗಳ ನಂಬರ್ ತಲುಪಲು 'ಫಸ್ಟ್ ಇನ್, ಫಸ್ಟ್ ಔಟ್' ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ವಿಧಾನವು ಸೂಕ್ತವಾಗಿದೆ. FIFO ತತ್ವವು ಲೋನ್ ಅಕೌಂಟ್‌ನಲ್ಲಿನ ಅತ್ಯಂತ ಹಳೆಯ ಬಾಕಿಗಳನ್ನು ಮೊದಲು ಕ್ಲಿಯರ್ ಮಾಡಬೇಕು ಎಂದು ಊಹಿಸುತ್ತದೆ. ಹೀಗಾಗಿ FIFO ವಿಧಾನಕ್ಕೆ ಮೊದಲು ಸಾಲಗಾರರು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ;

01.02.2021 ರಂತೆ ಯಾವುದೇ ಲೋನ್ ಅಕೌಂಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಬಾಕಿ ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಅಸಲು ಕಂತು/ಬಡ್ಡಿ/ಶುಲ್ಕಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲು ₹ X ಬಾಕಿ ಇದ್ದರೆ, ಲೋನ್ ಅಕೌಂಟ್‌ನಲ್ಲಿ 01.02.2021 ರಂದು ಅಥವಾ ನಂತರ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಆಗುವ ಯಾವುದೇ ಪಾವತಿಯನ್ನು 01.02.2021 ರಂದು ಬಾಕಿ ಉಳಿದ ಬಾಕಿಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ

ಫೆಬ್ರವರಿ ತಿಂಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದನ್ನೂ ಪಾವತಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ/ಅಥವಾ ಬಾಕಿಗಳ ಭಾಗಶಃ ಪಾವತಿ (₹ Y) ಇದೆ ಎಂದು ಊಹಿಸಿದರೆ, 01.03.2021 ರಂತೆ ಗಡುವು ಮೀರಿದ ಮೊತ್ತ ₹ .X-Y ಆಗಿರುತ್ತದೆ.

ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ₹Z ಮೊತ್ತವು 01.03.2021 ರಂತೆ ಬಾಕಿ ಇರುತ್ತದೆ, ಈಗ 01.03.2021 ರಂದು ಅಥವಾ ನಂತರ ಅಕೌಂಟ್‌ಗೆ ಭಾಗಶಃ ಪಾವತಿ ಮಾಡಿದ ಯಾವುದೇ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಮೊದಲು 01.02.2021 (₹X - ₹Y) ರ ಭಾಗಶಃ ಬಾಕಿ ಪಾವತಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಒಂದು ವೇಳೆ ₹ X - ₹ Y ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ರಿಕವರಿ ಇದ್ದರೆ. 01.02.2021 ರಂದು ಬಾಕಿಗಳನ್ನು ಮರುಪಡೆದ ನಂತರ, ಉಳಿದ ಮೊತ್ತವನ್ನು 01.03.2021 ಬಾಕಿಗೆ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಹಳೆಯ ಬಾಕಿಗಳ ಸಮಯ:

ಅತ್ಯಂತ ಹಳೆಯ ಬಾಕಿಗಳ ಸಮಯವನ್ನು ಹಳೆಯ ಪಾವತಿ ಬಾಕಿ ಇರುವ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಮೇಲೆ ತಿಳಿಸಿದ ವಿವರಣೆಯಂತೆ ಪಾವತಿಸದೇ ಬಾಕಿಯಲ್ಲಿರುತ್ತದೆ, 1ನೇ ಫೆಬ್ರವರಿ 2021 ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಬಾಕಿಗಳನ್ನು 01.03.2021 ವರೆಗೆ ಪಾವತಿಸದಿದ್ದರೆ, ಹಳೆಯ ಬಾಕಿಗಳ ಸಮಯವನ್ನು 02.03.2021 ರಂದು 29 ದಿನಗಳಾಗಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ.

ವಿಶೇಷ ಉಲ್ಲೇಖ ಅಕೌಂಟ್ (SMA) ಮತ್ತು ಅನುತ್ಪಾದಕ ಆಸ್ತಿ (NPA) ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಣ

ಸಾಲ ನೀಡುವ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಲೋನ್ ಅಕೌಂಟ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಉಂಟಾಗುವ ಒತ್ತಡವನ್ನು ತಕ್ಷಣವೇ ಗುರುತಿಸುತ್ತವೆ, ಅವುಗಳನ್ನು SMA/NPA ವರ್ಗದ ವರ್ಗೀಕರಣದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ವಿಶೇಷ ಉಲ್ಲೇಖ ಅಕೌಂಟ್‌ಗಳಾಗಿ (SMA) ವರ್ಗೀಕರಿಸುವ ಮೂಲಕ ಅವುಗಳು ಈ ರೀತಿಯಾಗಿರುತ್ತವೆ:

ಬೆಳೆ ಋತುವಿನ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಕೃಷಿ ಸುಧಾರಣೆಗಳ ಅಸೆಟ್ ವರ್ಗೀಕರಣ ನಿಯಮಗಳು ಇಲ್ಲಿಯವರೆಗೆ ಮುಂದುವರಿಯುತ್ತವೆ.

ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಅಸೆಟ್: 

ಅನುತ್ಪಾದಕ ಅಸೆಟ್ (NPA) ಎಂದರೆ ಲೋನ್ ಅಥವಾ ಮುಂಗಡವಾಗಿದ್ದು ಅಲ್ಲಿ: 

i. ಟರ್ಮ್ ಲೋನ್‌ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ 90 ದಿನಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅವಧಿಗೆ ಅಸಲು ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು/ಅಥವಾ ಕಂತು ಬಾಕಿ ಇರುತ್ತದೆ, 

ii. ಓವರ್‌ಡ್ರಾಫ್ಟ್/ನಗದು ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗೆ (OD/CC) ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಈ ಕೆಳಗೆ ಸೂಚಿಸಿದಂತೆ ಅಕೌಂಟ್ 'ಔಟ್ ಆಫ್ ಆರ್ಡರ್' ಆಗಿರುತ್ತದೆ, 

iii. ಖರೀದಿಸಿದ ಮತ್ತು ರಿಯಾಯಿತಿ ಪಡೆದ ಬಿಲ್‌ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಬಿಲ್ 90 ದಿನಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅವಧಿಗೆ ಬಾಕಿ ಇರುತ್ತದೆ, 

iv. ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಬೆಳೆಗಳಿಗೆ ಎರಡು ಬೆಳೆ ಋತುಗಳಲ್ಲಿ ಅಸಲು ಅಥವಾ ಅದರ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿಯ ಕಂತು ಬಾಕಿಯಿರುತ್ತದೆ, 

v. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬೆಳೆಗಳಿಗೆ ಒಂದು ಬೆಳೆ ಅವಧಿಗೆ ಅಸಲು ಅಥವಾ ಅದರ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿಯ ಕಂತು ಬಾಕಿಯಿರುತ್ತದೆ. 

'ಔಟ್ ಆಫ್ ಆರ್ಡರ್' ಸ್ಟೇಟಸ್: 
ಒಂದು ವೇಳೆ ಈ ಕೆಳಗಿನಂತಿದ್ದರೆ ಅಕೌಂಟ್ ಅನ್ನು 'ಔಟ್ ಆಫ್ ಆರ್ಡರ್' ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ:

i. CC/OD ಅಕೌಂಟಿನಲ್ಲಿ ಬಾಕಿ ಉಳಿಕೆಯು 90 ದಿನಗಳವರೆಗೆ ಮಂಜೂರಾದ ಮಿತಿ/ ಡ್ರಾಯಿಂಗ್ ಪವರ್‌ಗಿಂತ ನಿರಂತರವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚು ಇರುತ್ತದೆ, ಅಥವಾ 

ii. CC/OD ಅಕೌಂಟಿನಲ್ಲಿ ಬಾಕಿ ಇರುವ ಬಾಕಿ ಮೊತ್ತವು ಮಂಜೂರಾದ ಮಿತಿ/ಡ್ರಾಯಿಂಗ್ ಪವರ್‌ಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುತ್ತದೆ ಆದರೆ 90 ದಿನಗಳವರೆಗೆ ನಿರಂತರವಾಗಿ ಯಾವುದೇ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳಿಲ್ಲ ಅಥವಾ CC/OD ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಬಾಕಿ ಮೊತ್ತವು ಮಂಜೂರಾದ ಮಿತಿ/ಡ್ರಾಯಿಂಗ್ ಪವರ್‌ಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುತ್ತದೆ ಆದರೆ ಹಿಂದಿನ 90 ದಿನಗಳ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಡೆಬಿಟ್ ಮಾಡಲಾದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳು ಸಾಕಾಗುವುದಿಲ್ಲ. 

ಬಾಕಿ ಪಾವತಿ ವಿಳಂಬ / ಪಾವತಿಸದಿರುವಿಕೆ ಮತ್ತು ದಿನದ ಅಂತ್ಯದ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಮಾಣಿತ ವರ್ಗಕ್ಕೆ ಮೇಲ್ದರ್ಜೆಗೇರಿಸುವಿಕೆಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ SMA ವರ್ಗದಿಂದ NPA ವರ್ಗಕ್ಕೆ ಅಕೌಂಟ್‌ನ ನಿದರ್ಶನಾತ್ಮಕ ಚಲನೆ: