ഒരു വീട് വാങ്ങുന്നത് ഒരു വ്യക്തിയുടെ ജീവിതത്തിലെ ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ട സാമ്പത്തിക പ്രതിബദ്ധതകളിലൊന്നാണ്. ഈ ഭാരം ലഘൂകരിക്കാനും വീട് ഉടമസ്ഥത പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കാനും, ആദായനികുതി നിയമത്തിന് കീഴിൽ ഹോം ലോണുകളിൽ സർക്കാർ വിവിധ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ നൽകുന്നു. ഈ ആനുകൂല്യങ്ങൾ വായ്പക്കാരുടെ നികുതി ബാധ്യത ഗണ്യമായി കുറയ്ക്കാനും ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ ഹോം ലോണുകൾ കൂടുതൽ താങ്ങാനാവുന്നതാക്കാനും കഴിയും.
എന്നിരുന്നാലും, ഈ വ്യവസ്ഥകളുടെ പൂർണ്ണ പരിധി മനസ്സിലാക്കുന്നത്, അവയുടെ ബാധകമായ വിഭാഗങ്ങൾ, യോഗ്യതാ മാനദണ്ഡം, പരിമിതികൾ എന്നിവ ഈ നേട്ടങ്ങൾ പരമാവധിയാക്കുന്നതിന് നിർണ്ണായകമാണ്. ഈ ലേഖനം ഹോം ലോണുകളിൽ ലഭ്യമായ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളുടെ വിശദമായ ബ്രേക്ക്ഡൗൺ നൽകുന്നു, നിർദ്ദിഷ്ട ലെൻഡർ അല്ലെങ്കിൽ സ്ഥാപനത്തിൽ ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കാതെ പ്രസക്തമായ എല്ലാ വശങ്ങളും ഉൾക്കൊള്ളുന്നു.
നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ കണ്ടെത്തുന്നതിന് മുമ്പ്, ഹോം ലോണിന്റെ രണ്ട് പ്രാഥമിക ഘടകങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്:
ചില വ്യവസ്ഥകൾക്കും പരിധികൾക്കും വിധേയമായി ആദായനികുതി നിയമത്തിന്റെ വ്യത്യസ്ത വിഭാഗങ്ങൾ ഈ ഘടകങ്ങൾക്ക് കിഴിവുകൾ നൽകുന്നു.
ഹോം ലോണിന്റെ മുതൽ ഘടകത്തിന്റെ റീപേമെന്റിൽ നികുതി കിഴിവ് ആദായനികുതി നിയമത്തിന്റെ സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം ലഭ്യമാണ്. ഈ ആനുകൂല്യം വ്യക്തിഗത നികുതിദായകർക്കും ഹിന്ദു അവിഭക്ത കുടുംബങ്ങൾക്കും (എച്ച്യുഎഫുകൾ) ലഭ്യമാണ്.
സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം അനുവദനീയമായ പരമാവധി കിഴിവ് ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷത്തിലും ₹1.5 ലക്ഷം ആണ്. ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയങ്ങൾ, എംപ്ലോയി പ്രോവിഡന്റ് ഫണ്ട് (ഇപിഎഫ്), പബ്ലിക് പ്രോവിഡന്റ് ഫണ്ട് (പിപിഎഫ്), കുട്ടികൾക്കുള്ള ട്യൂഷൻ ഫീസ് തുടങ്ങിയ സെക്ഷൻ 80സി പ്രകാരമുള്ള മറ്റ് യോഗ്യതയുള്ള നിക്ഷേപങ്ങളും ചെലവുകളും ഈ പരിധിയിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു.
ആദായനികുതി നിയമത്തിന്റെ സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം, സ്വയം കൈവശമുള്ള പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് ഹോം ലോണിൽ അടച്ച പലിശയിൽ വായ്പക്കാർക്ക് പ്രതിവർഷം ₹2 ലക്ഷം വരെ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. പ്രോപ്പർട്ടി സ്വയം കൈവശമുള്ളതല്ലെങ്കിൽ (ഉദാ. വാടകയ്ക്ക് നൽകിയിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ), അടച്ച മുഴുവൻ പലിശയും കിഴിവായി ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയും, എന്നാൽ "ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം" എന്ന തലക്കെട്ടിന് കീഴിൽ നഷ്ടങ്ങൾ സജ്ജീകരിക്കുന്നതിൽ നിയന്ത്രണങ്ങൾ ഉണ്ടാകാം
ആദ്യമായി വീട് വാങ്ങുന്നവരെ കൂടുതൽ പിന്തുണയ്ക്കുന്നതിന്, സർക്കാർ അവതരിപ്പിച്ചു വിഭാഗം 80EE, പലിശ പേമെന്റുകളിൽ അധിക കിഴിവ് വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു:
പുതിയ വായ്പക്കാർക്ക് സെക്ഷൻ 80ഇഇ-യുടെ ആനുകൂല്യങ്ങൾ തുടരാൻ, സെക്ഷൻ 80ഇഇഎ അവതരിപ്പിച്ചു.
ഒരു ഹോം ലോൺ സംയുക്തമായി എടുത്താൽ, ഓരോ സഹ-വായ്പക്കാരനും മുതൽ റീപേമെന്റിലും (സെക്ഷൻ 80C), പലിശ പേമെന്റുകളിലും (സെക്ഷൻ 24b) വ്യക്തിഗതമായി നികുതി കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം, അവർ പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ സഹ ഉടമകളാണെങ്കിൽ.
ജീവിതപങ്കാളികൾ അല്ലെങ്കിൽ കുടുംബാംഗങ്ങൾ സംയുക്തമായി ലോൺ എടുത്താൽ ഇത് ഒരു കുടുംബത്തിന് മൊത്തം നികുതി ലാഭിക്കൽ ഗണ്യമായി വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നു.
വീട് നിർമ്മാണം പൂർത്തിയാകുന്നതിന് മുമ്പ് വായ്പക്കാർ അവരുടെ ഹോം ലോൺ തിരിച്ചടയ്ക്കാൻ ആരംഭിക്കുമ്പോൾ, പേമെന്റുകൾ പ്രീ-ഇഎംഐ പലിശ എന്ന് വിളിക്കുന്നു. ഈ പലിശ അടച്ച വർഷത്തിൽ കിഴിവിന് യോഗ്യമല്ല. എന്നിരുന്നാലും, സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം നിർമ്മാണം പൂർത്തിയാക്കിയ വർഷം മുതൽ ആരംഭിക്കുന്ന അഞ്ച് തുല്യ വാർഷിക ഇൻസ്റ്റാൾമെന്റുകളിൽ ഇത് ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
നിങ്ങളുടെ ഹോം ലോണിൽ നികുതി കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ, നിങ്ങൾക്ക് താഴെപ്പറയുന്ന ഡോക്യുമെന്റുകൾ ഉണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കണം:
നികുതിദായകർ ഈ ഡോക്യുമെന്റുകൾ റെക്കോർഡ് സൂക്ഷിക്കുന്നതിനും നികുതി അധികാരികൾ ആവശ്യമെങ്കിൽ സമർപ്പിക്കുന്നതിനും നിലനിർത്തണം.