வீட்டுக் கடன் வரி நன்மைகள் விளக்கப்பட்டுள்ளன: கடன் வாங்குபவர்களுக்கான ஒரு விரிவான வழிகாட்டி

ஒரு வீட்டை வாங்குவது ஒரு தனிநபரின் வாழ்க்கையில் மிகவும் குறிப்பிடத்தக்க ஃபைனான்ஸ் உறுதிப்பாடுகளில் ஒன்றாகும். இந்த சுமையை எளிதாக்க மற்றும் வீட்டு உரிமையை ஊக்குவிக்க, வருமான வரிச் சட்டத்தின் கீழ் வீட்டுக் கடன்கள் மீது அரசாங்கம் பல்வேறு வரி சலுகைகளை வழங்குகிறது. இந்த நன்மைகள் கடன் வாங்குபவர்களின் வரி பொறுப்பை கணிசமாக குறைக்கலாம் மற்றும் நீண்ட காலத்தில் வீட்டுக் கடன்களை மிகவும் மலிவானதாக்கலாம்.

இருப்பினும், இந்த விதிகளின் முழு அளவை புரிந்துகொள்வது, அவர்களின் பொருந்தக்கூடிய பிரிவுகள், தகுதி வரம்புகள் மற்றும் வரம்புகள் இந்த நன்மைகளை அதிகரிக்க முக்கியமானவை. இந்த கட்டுரை வீட்டுக் கடன்களில் கிடைக்கும் வரி நன்மைகளின் விரிவான விவரத்தை வழங்குகிறது, எந்தவொரு குறிப்பிட்ட கடன் வழங்குநர் அல்லது நிறுவனத்திலும் கவனம் செலுத்தாமல் அனைத்து தொடர்புடைய அம்சங்களையும் உள்ளடக்குகிறது.

வரி தாக்கங்களை ஆராயும் முன், வீட்டுக் கடனின் இரண்டு முதன்மை கூறுகளை புரிந்துகொள்வது முக்கியமாகும்:

• அசல் தொகை: கடன் வழங்குநரிடமிருந்து கடன் வாங்கிய அசல் கடன் தொகை.
• வட்டி: கடன் வாங்குவதற்கான செலவு, அசல் தொகைக்கு மேல் செலுத்தப்பட்டது.
  

வருமான வரிச் சட்டத்தின் பல்வேறு பிரிவுகள் சில நிபந்தனைகள் மற்றும் வரம்புகளுக்கு உட்பட்டு, இந்த கூறுகளுக்கு விலக்குகளை வழங்குகின்றன.

1. தகுதி

வீட்டுக் கடனின் அசல் கூறுகளை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான வரி விலக்கு வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C-யின் கீழ் கிடைக்கிறது. இந்த நன்மை தனிநபர் வரி செலுத்துபவர்கள் மற்றும் இந்து கூட்டு குடும்பங்களுக்கு (எச்யுஎஃப்-கள்) கிடைக்கிறது.

2. விலக்கு வரம்பு

பிரிவு 80C-யின் கீழ் அனுமதிக்கப்படும் அதிகபட்ச விலக்கு ஒரு ஃபைனான்ஸ் ஆண்டிற்கு ₹1.5 லட்சம். இந்த வரம்பு ஆயுள் காப்பீடு பிரீமியங்கள், ஊழியர் வருங்கால வைப்பு ஃபைனான்ஸ் (இபிஎஃப்), பொது வருங்கால வைப்பு ஃபைனான்ஸ் (பிபிஎஃப்) மற்றும் குழந்தைகளுக்கான டியூஷன் கட்டணங்கள் போன்ற பிரிவு 80C-யின் கீழ் பிற தகுதியான முதலீடுகள் மற்றும் செலவுகளை உள்ளடக்கியது.

3. விலக்கு கோருவதற்கான நிபந்தனைகள்

• ஒரு குடியிருப்பு சொத்தை வாங்குவதற்கு அல்லது கட்டுவதற்கு கடன் எடுக்க வேண்டும்.
• உடைமை பெறப்பட்ட ஃபைனான்ஸ் ஆண்டின் முடிவிலிருந்து ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் வீட்டு சொத்து விற்கப்படக்கூடாது. முன்னதாக விற்றால், முந்தைய ஆண்டுகளில் கோரப்பட்ட விலக்கு விற்பனை ஆண்டின் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தில் மீண்டும் சேர்க்கப்படும்.
• கடன் பெறப்பட்ட ஃபைனான்ஸ் ஆண்டின் முடிவிலிருந்து ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் சொத்து கட்டுமானம் நிறைவு செய்யப்பட வேண்டும்.

1. தகுதி மற்றும் விலக்கு வரம்பு

வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 24(b)-யின் கீழ், கடன் வாங்குபவர்கள் சுய-ஆக்கிரமிப்பு சொத்துக்கான வீட்டுக் கடன் மீது செலுத்தப்பட்ட வட்டி மீது ஆண்டுக்கு ₹2 லட்சம் வரை விலக்கு கோரலாம். சொத்து சுய-ஆக்கிரமிப்பு இல்லை என்றால் (எ. கா., வாடகைக்கு விடப்பட்டது), செலுத்தப்பட்ட முழு வட்டியும் விலக்காக கோரப்படலாம், இருப்பினும் "வீட்டு சொத்திலிருந்து வருமானம்" என்ற தலைப்பின் கீழ் இழப்புகளை அமைப்பதில் கட்டுப்பாடுகள் இருக்கலாம்

2. வட்டி விலக்கை கோருவதற்கான நிபந்தனைகள்

• ஒரு வீட்டை வாங்குவதற்கு, கட்டுமானம், பழுதுபார்ப்பு, புதுப்பித்தல் அல்லது மறுசீரமைப்புக்கு கடன் எடுக்க வேண்டும்.
• ஒரு சுய-ஆக்கிரமிப்பு சொத்துக்கு, கடன் எடுக்கப்பட்ட ஃபைனான்ஸ் ஆண்டின் முடிவிலிருந்து ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் கட்டுமானம் நிறைவு செய்யப்பட வேண்டும்.
• கட்டுமானத்திற்கு முந்தைய வட்டியையும் கோரலாம், ஆனால் கட்டுமானம் நிறைவடைந்த ஆண்டிலிருந்து தொடங்கும் ஐந்து சமமான வருடாந்திர தவணைகளில் இது கடனளிக்கப்பட வேண்டும்.

முதல் முறையாக வீடு வாங்குபவர்களுக்கு மேலும் ஆதரவளிக்க, அரசாங்கம் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது பிரிவு 80EE, வட்டி செலுத்தல்கள் மீது கூடுதல் விலக்கை வழங்குகிறது:

1. விலக்கு வரம்பு

• இந்த பிரிவின் கீழ் ஒரு ஃபைனான்ஸ் ஆண்டிற்கு ₹ 50,000 வரை விலக்கு கிடைக்கிறது.
  

2. தகுதி வரம்பு

• வீட்டுக் கடன் ஏப்ரல் 1, 2016, மற்றும் மார்ச் 31, 2017 க்கு இடையில் ஒப்புதல் அளிக்கப்பட வேண்டும்.
• கடன் தொகை ₹35 லட்சத்தை தாண்டக்கூடாது, மற்றும் சொத்து மதிப்பு ₹50 லட்சத்தை தாண்டக்கூடாது.
• கடன் ஒப்புதல் அளிக்கப்படும் நேரத்தில் தனிநபர் வேறு எந்த குடியிருப்பு சொத்தையும் வைத்திருக்கக்கூடாது.

புதிய கடன் வாங்குபவர்களுக்கு பிரிவு 80EE-யின் நன்மைகளை தொடர, பிரிவு 80EEA அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது.

1. விலக்கு வரம்பு

• இதுவரை கூடுதல் விலக்கை வழங்குகிறது ₹1.5 லட்சம் பிரிவு 24(b)-யின் வரம்புக்கு மேல் வட்டி மீது.
  

2. தகுதி வரம்பு

• கடன் ஏப்ரல் 1, 2019, மற்றும் மார்ச் 31, 2022 க்கு இடையில் ஒப்புதல் அளிக்கப்பட வேண்டும்.
• சொத்தின் முத்திரை வரி மதிப்பு ₹45 லட்சத்தை தாண்டக்கூடாது.
• தனிநபர் பிரிவு 80EE-யின் கீழ் விலக்கை கோர தகுதி பெறக்கூடாது மற்றும் கடன் ஒப்புதல் நேரத்தில் வேறு எந்த குடியிருப்பு சொத்தையும் சொந்தமாக்கக்கூடாது.
• பிரிவு 80EEA-யின் கீழ் விலக்கு தனிநபர் வரி செலுத்துபவர்களுக்கு மட்டுமே பொருந்தும்.

ஒரு வீட்டுக் கடன் கூட்டாக எடுக்கப்பட்டால், ஒவ்வொரு இணை-கடன் வாங்குபவரும் அசல் திருப்பிச் செலுத்தல் (பிரிவு 80C) மற்றும் வட்டி செலுத்தல்கள் (பிரிவு 24b) இரண்டிலும் தனித்தனியாக வரி விலக்குகளை கோரலாம், அவர்கள் சொத்தின் இணை-உரிமையாளர்களாகவும் இருந்தால்.

• பிரிவு 80C-யின் கீழ்: ஒரு இணை-கடன் வாங்குபவருக்கு INR 1.5 லட்சம் வரை.
• பிரிவு 24(b)-யின் கீழ்: ஒரு சுய-ஆக்கிரமிப்பு வீட்டிற்கு ஒரு இணை-கடன் வாங்குபவருக்கு INR 2 லட்சம் வரை.
  

கணவன்/மனைவி அல்லது குடும்ப உறுப்பினர்களால் கூட்டாக கடன் எடுக்கப்பட்டால் இது குடும்பத்திற்கான மொத்த வரி சேமிப்பை கணிசமாக அதிகரிக்கிறது.

வீடு கட்டுவதற்கு முன்னர் கடன் வாங்குபவர்கள் தங்கள் வீட்டுக் கடனை திருப்பிச் செலுத்த தொடங்கும்போது, பேமெண்ட்கள் முன்-EMI வட்டி என்று அழைக்கப்படுகின்றன. இந்த வட்டி செலுத்தப்பட்ட ஆண்டில் விலக்குக்கு தகுதியற்றது. இருப்பினும், பிரிவு 24(b)-யின் கீழ், கட்டுமானம் முடிந்த ஆண்டு முதல் ஐந்து சமமான வருடாந்திர தவணைகளில் இதை கோரலாம்.

உங்கள் வீட்டுக் கடன் மீது வரி விலக்குகளை கோர, உங்களிடம் பின்வரும் ஆவணங்கள் இருப்பதை நீங்கள் உறுதி செய்ய வேண்டும்:

• கடன் ஒப்புதல் கடிதம் மற்றும் திருப்பிச் செலுத்தும் அட்டவணை
• கடன் வழங்குநரால் வழங்கப்பட்ட வட்டி சான்றிதழ்
• சொத்தின் நிறைவு அல்லது உடைமை சான்றிதழ்
• உரிமையாளர் சான்று (விற்பனை பத்திரம் அல்லது சொத்து பதிவு)
• கூட்டு கடன்களுக்கு, இணை-உரிமையை நிரூபிக்கும் ஆவணங்கள்
  
  

வரி செலுத்துபவர்கள் இந்த ஆவணங்களை பதிவு-வைத்திருப்பதற்கும் வரி அதிகாரிகளால் தேவைப்பட்டால் சமர்ப்பிப்பதற்கும் தக்கவைக்க வேண்டும்.

• வாடகை வருமானம் மற்றும் வரிவிதிப்பு: வீடு அனுமதிக்கப்பட்டால், வாடகை வருமானம் "வீட்டு சொத்திலிருந்து வருமானம்" என்ற தலைப்பின் கீழ் வரிக்கு உட்பட்டது. இருப்பினும், வீட்டுக் கடன் மீது செலுத்தப்பட்ட முழு வட்டியும் கழிக்கப்படும்.
  
• வீட்டு சொத்திலிருந்து ஏற்படும் இழப்பு: இந்த தலைப்பின் கீழ் இழப்பு (வாடகை வருமானத்தை விட அதிக வட்டி விலக்கு காரணமாக) ₹ 2 லட்சம் வரையிலான பிற வருமான தலைகளுக்கு எதிராக சரிசெய்யப்படலாம், மீதமுள்ளவை எட்டு மதிப்பீட்டு ஆண்டுகள் வரை முன்னெடுக்கப்படுகின்றன.
  
• வரி முறைகளில் மாற்றம்: புதிய வரி முறையின் கீழ், வீட்டுக் கடன்கள் தொடர்பான பல விலக்குகள் மற்றும் விலக்குகள் கிடைக்கவில்லை. வரி செலுத்துபவர்கள் தங்கள் குறிப்பிட்ட ஃபைனான்ஸ் சூழ்நிலை மற்றும் விலக்குகளுக்கான தகுதியின் அடிப்படையில் பழைய மற்றும் புதிய வரி முறைகளுக்கு இடையில் தேர்வு செய்ய வேண்டும்.