ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റുകൾ: അവ എങ്ങനെയാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നത് എന്ന് മനസ്സിലാക്കൽ?

നിങ്ങൾ ഇപ്പോൾ ഒരു ചെറിയ കഫേ ആരംഭിച്ചു. ആദ്യം, എല്ലാം സുഗമമായി പ്രവർത്തിക്കുന്നതായി തോന്നുന്നു. നിങ്ങൾക്ക് ഉപഭോക്താക്കൾ വരുന്നു, കോഫി മെഷീൻ എപ്പോഴും തിരക്കേറിയതാണ്. എന്നാൽ ആഴ്ചകൾ കടന്നുപോകുമ്പോൾ, തിരക്കേറിയ കഫേ ഉണ്ടെങ്കിലും, നിങ്ങൾ പണത്തിൽ കുറവാണ്. നിങ്ങൾക്ക് സ്ഥിരമായ വിൽപ്പന ഉള്ളതിനാൽ, എന്തുകൊണ്ടാണ് നിങ്ങൾക്ക് ഉറപ്പില്ല.

ഇവിടെയാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ് നിങ്ങളുടെ മികച്ച സുഹൃത്തായി മാറുന്നത്. നിങ്ങളുടെ പണം എവിടെ പോകുന്നു എന്ന് മനസ്സിലാക്കാൻ സഹായിക്കുന്ന ഒരു ഫൈനാൻഷ്യൽ ഡോക്യുമെന്‍റാണ് ഇത്. ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റുകൾ എങ്ങനെയാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നതെന്നും ഏതെങ്കിലും ബിസിനസിന് അവ എന്തുകൊണ്ടാണ് നിർണായകമെന്ന് നോക്കാം.

ഒരു ബിസിനസിൽ പണം എങ്ങനെ നീങ്ങുന്നു എന്നതിനെക്കുറിച്ചുള്ള വിശദമായ വിവരണം നൽകുന്ന ഒരു ഫൈനാൻഷ്യൽ റിപ്പോർട്ടാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ്. ഇത് ബിസിനസ് ഉടമകളെ, നിക്ഷേപകരെ, വിശകലനക്കാർ എന്നിവരെ ഒരു കമ്പനിയുടെ ലിക്വിഡിറ്റി, ഫൈനാൻഷ്യൽ ഹെൽത്ത് മനസ്സിലാക്കാൻ സഹായിക്കുന്നു. അടിസ്ഥാനപരമായി, ഇത് ചോദ്യത്തിന് ഉത്തരം നൽകുന്നു: "പണം എവിടെ പോയി?"

ഈ സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്‍റിന്‍റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കാൻ, ക്യാഷ് ഫ്ലോയുടെ പ്രധാന ഘടകങ്ങൾ നോക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.

പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങൾ

ഈ സെക്ഷൻ കമ്പനിയുടെ ദൈനംദിന പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളെ വിവരിക്കുന്നു. നിക്ഷേപത്തിൽ നിന്നും ഫൈനാൻസിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുമുള്ള നേട്ടങ്ങൾ അല്ലെങ്കിൽ നഷ്ടങ്ങൾ ഒഴികെ, പ്രധാന ബിസിനസ് പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ ഇത് ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കുന്നു. അടിസ്ഥാനപരമായി, ചരക്കുകൾ അല്ലെങ്കിൽ സേവനങ്ങൾ വിൽക്കൽ പോലുള്ള കമ്പനിയുടെ പ്രാഥമിക പ്രവർത്തനങ്ങളിലൂടെ ഉണ്ടാകുന്ന പണത്തെ ഇത് പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു. പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ പ്രധാന ഘടകങ്ങളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:

• സേവനങ്ങളുടെയും ചരക്കുകളുടെയും വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള രസീതുകൾ
• ആദായ നികുതി പേമെന്‍റുകൾ
• പലിശ പേമെന്‍റുകൾ
• ജനറൽ ഓപ്പറേറ്റിംഗ് ചെലവുകൾ

ഉദാഹരണം: മാസത്തിൽ നിങ്ങളുടെ കഫേ സെയിൽസ് വരുമാനത്തിൽ ₹50,000 സൃഷ്ടിക്കുന്നുവെന്ന് സങ്കൽപ്പിക്കുക. എന്നിരുന്നാലും, കോഫി ബീൻസിന് ₹15,000, യൂട്ടിലിറ്റികൾക്ക് ₹5,000, സ്റ്റാഫ് വേതനത്തിന് ₹10,000 തുടങ്ങിയ ക്യാഷ് പേമെന്‍റുകൾക്കും നിങ്ങൾ കണക്കാക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഈ ചെലവുകൾ ക്രമീകരിച്ചതിന് ശേഷം, പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള നെറ്റ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ ₹ 20,000 ആയിരിക്കും (₹ 50,000 - ₹ 15,000 - ₹ 5,000 - ₹ 10,000). ഈ തുക ബിസിനസ് നടത്തുന്നതിൽ നിന്ന് ലഭ്യമായ പണം പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു.

നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾ

ഈ സെക്ഷൻ ഒരു കമ്പനിയുടെ നിക്ഷേപ നേട്ടങ്ങളും നഷ്ടങ്ങളും കാണിക്കുന്നു. പ്രത്യേകിച്ചും, ഇത് ഒരു ആസ്തിയുടെ പർച്ചേസുകൾ അല്ലെങ്കിൽ വിൽപ്പന, ലെൻഡറിന് ലോൺ പേമെന്‍റുകൾ, അല്ലെങ്കിൽ ഏറ്റെടുക്കാവുന്ന ഏറ്റെടുക്കലുകൾ അല്ലെങ്കിൽ ലയനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പേമെന്‍റുകൾ ഡീമാറ്റ് അക്കൗണ്ട്. 

ഉദാഹരണം: നിങ്ങളുടെ കഫേക്കായി ഒരു പുതിയ എസ്പ്രസ്സോ മെഷീനിൽ ₹ 30,000 നിക്ഷേപിക്കുന്നുവെന്ന് കരുതുക. ഈ ചെലവ് നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് കീഴിലുള്ള ക്യാഷ് ഔട്ട്ഫ്ലോ ആണ്. നിങ്ങൾ പിന്നീട് ₹5,000 ന് പഴയ ഉപകരണങ്ങൾ വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഈ തുക ക്യാഷ് ഇൻഫ്ലോ ആയി റെക്കോർഡ് ചെയ്യുന്നതാണ്. നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള മൊത്തം ക്യാഷ് ഫ്ലോ - ₹ 25,000 (₹ 5,000 - ₹ 30,000) ആയിരിക്കും, ഇത് വാങ്ങൽ കാരണം മൊത്തം ഔട്ട്ഫ്ലോ സൂചിപ്പിക്കുന്നു.

ഫൈനാൻഷ്യൽ പ്രവർത്തനങ്ങൾ

ഈ വിഭാഗം കമ്പനി, അതിന്‍റെ ഉടമ/കൾ, അതിന്‍റെ കടക്കാർ എന്നിവർ തമ്മിലുള്ള ക്യാഷ് ഫ്ലോ അളക്കുന്നു. ഡിവിഡന്‍റുകളിൽ കമ്പനി നൽകുന്ന ഫൈനാൻസ് കമ്പനി അളക്കാൻ അല്ലെങ്കിൽ ഷെയർ ബൈബാക്കുകൾ അളക്കാൻ ഇത് അനലിസ്റ്റുകളെ അനുവദിക്കുന്നു. ക്യാഷ് ഫ്ലോ ഇക്വിറ്റി മൂലധനത്തിന്‍റെ വലുപ്പത്തിലും ഘടനയിലും മാറ്റങ്ങൾ നിർണ്ണയിക്കുന്നു (സ്റ്റോക്കുകൾ, ബോണ്ടുകൾ, ഡിവിഡന്‍റുകൾ).

ഉദാഹരണം: നിങ്ങളുടെ കഫേ വിപുലീകരിക്കാൻ, നിങ്ങൾ ₹50,000 ലോൺ എടുക്കുന്നു. ഈ ലോൺ ഫൈനാൻസിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് കീഴിൽ ക്യാഷ് ഇൻഫ്ലോ ആയി റെക്കോർഡ് ചെയ്യുന്നു. മാസത്തിൽ നിലവിലുള്ള ലോണിൽ മുതലിന്‍റെ ₹5,000 നിങ്ങൾ തിരിച്ചടച്ചാൽ, ഈ തുക ക്യാഷ് ഔട്ട്ഫ്ലോ ആണ്. ഫൈനാൻസിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള മൊത്തം ക്യാഷ് ഫ്ലോ ₹ 45,000 ആയിരിക്കും (₹ 50,000 - ₹ 5,000).

ഒരു കമ്പനിയുടെ പണത്തിന്‍റെയോ പണത്തിന്‍റെയോ തുല്യമായ വരവ്, ഔട്ട്ഫ്ലോകൾ എന്നിവയാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ. ക്യാഷ് ഫ്ലോ കണക്കാക്കുന്നതിന് രണ്ട് രീതികളുണ്ട്, അതായത്:

• ഡയറക്ട് രീതി: ക്യാഷ് ഫ്ലോ കണക്കാക്കുന്ന ഈ രീതിയിൽ, പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് എല്ലാ ക്യാഷ് ഇൻഫ്ലക്സ് പരിഗണിക്കുകയും പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ക്യാഷ് ഇൻഫ്ലക്സിൽ നിന്ന് ക്യാഷ് ഡിസ്ബേർസ്മെന്‍റുകൾ കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
  
• പരോക്ഷ രീതി: ഈ രീതിയിൽ, റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന്‍റെ അവസാനത്തിൽ (ത്രൈമാസികം, മാസം അല്ലെങ്കിൽ വർഷം) നിങ്ങൾ മൊത്തം വരുമാനത്തിന്‍റെ മൂല്യം എടുക്കുന്നു. തുടർന്ന്, ഇൻകം സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്‍റിൽ നിന്ന് നോൺ-ക്യാഷ് ചെലവുകൾ നീക്കം ചെയ്ത് മൊത്തം വരുമാനത്തിന്‍റെ മൂല്യം ക്രമീകരിക്കുക.

ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്‍റ് ഒരു കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യത്തെക്കുറിച്ചുള്ള ഉൾക്കാഴ്ച നൽകുന്ന ഒരു നിർണായക ഫൈനാൻഷ്യൽ ഡോക്യുമെന്‍റാണ്, അത് അതിന്‍റെ ഭാവി ആസൂത്രണത്തിനും വളർച്ചയ്ക്കും അത്യാവശ്യമാണ്. ഇത് ഹൈലൈറ്റ് ചെയ്യുന്ന പ്രധാന വശങ്ങളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:

• വരുമാനത്തിന്‍റെ ഗുണനിലവാരം: ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ് ഒരു കമ്പനിയുടെ വരുമാനത്തിന്‍റെ ഗുണനിലവാരം വിലയിരുത്താൻ സഹായിക്കുന്നു. ഒരു കമ്പനിയുടെ അറ്റാദായം ഉയർന്നതാണെങ്കിലും പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണം കുറവാണെങ്കിൽ, വരുമാനം അവർ തോന്നുന്നതുപോലെ ശക്തമല്ലെന്ന് ഇത് സൂചിപ്പിക്കും. അടിസ്ഥാനപരമായി, ഉയർന്ന നിലവാരമുള്ള വരുമാനം പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള ശക്തമായ ക്യാഷ് ഫ്ലോ പ്രതിഫലിക്കുന്നു.
  
• ഇൻവെസ്റ്റർ ഇൻസൈറ്റ്: നിക്ഷേപകർക്ക്, ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ് ഒരു കമ്പനിയുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള പെർഫോമൻസിനെക്കുറിച്ചുള്ള വിലപ്പെട്ട ഉൾക്കാഴ്ചകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. പ്രവർത്തനങ്ങൾ നിലനിർത്താനുള്ള കഴിവ് വിലയിരുത്തുന്നതിനും വളർച്ചയിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നതിനും ഷെയർഹോൾഡർമാർക്ക് റിട്ടേൺ മൂല്യം നൽകുന്നതിനും നിർണായകമായ ക്യാഷ് കമ്പനി എത്ര നന്നായി സൃഷ്ടിക്കുന്നുവെന്ന് മനസ്സിലാക്കാൻ ഇത് അവരെ സഹായിക്കുന്നു.
  

നിക്ഷേപത്തിൽ താൽപ്പര്യമുണ്ടോ? എച്ച് ഡി എഫ് സി ബാങ്കിൽ ഒരു ഡിമാറ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കാൻ, ക്ലിക്ക് ചെയ്യുക ഇവിടെ.

സിസ്റ്റമാറ്റിക് ഇൻവെസ്റ്റ്‌മെന്‍റ് പ്ലാൻ നിക്ഷേപിക്കാനും റിട്ടേൺസ് നേടാനും നല്ല മാർഗമാണെന്ന് നിങ്ങൾക്കറിയാമോ? വായിക്കാൻ ഇവിടെ ക്ലിക്ക് ചെയ്യുക കൂടുതല്‍!

​​​​​​​*നിബന്ധനകളും വ്യവസ്ഥകളും ബാധകം. ഈ ലേഖനത്തിൽ നൽകിയിരിക്കുന്ന വിവരങ്ങൾ പൊതുവായിട്ടുള്ളതും വിവര ആവശ്യങ്ങൾക്ക് മാത്രമുള്ളതുമാണ്. നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം സാഹചര്യങ്ങൾക്ക് അനുസരിച്ചുള്ള നിർദ്ദിഷ്ട ഉപദേശത്തിന് പകരമാവില്ല ഇത്. ഇത് എച്ച് ഡി എഫ് സി ബാങ്കിൽ നിന്നുള്ള ഒരു അറിയിപ്പ് മാത്രമാണ്, നിക്ഷേപത്തിനുള്ള നിർദ്ദേശമായി ഇതിനെ കണക്കാക്കരുത്. സെക്യൂരിറ്റീസ് മാർക്കറ്റിലെ നിക്ഷേപങ്ങൾ മാർക്കറ്റ് റിസ്കുകൾക്ക് വിധേയമാണ്; നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ബന്ധപ്പെട്ട എല്ലാ രേഖകളും ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം വായിക്കുക.