ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റുകൾ: അവ എങ്ങനെയാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നത് എന്ന് മനസ്സിലാക്കൽ?

You have just started a small café. At first, everything seems to be running smoothly. You have customers coming in, and the coffee machine is always busy. But as weeks pass, you notice that despite the busy café, you’re running low on cash. You’re not sure why, as you have steady sales.

ഇവിടെയാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ് നിങ്ങളുടെ മികച്ച സുഹൃത്തായി മാറുന്നത്. നിങ്ങളുടെ പണം എവിടെ പോകുന്നു എന്ന് മനസ്സിലാക്കാൻ സഹായിക്കുന്ന ഒരു ഫൈനാൻഷ്യൽ ഡോക്യുമെന്‍റാണ് ഇത്. ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റുകൾ എങ്ങനെയാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നതെന്നും ഏതെങ്കിലും ബിസിനസിന് അവ എന്തുകൊണ്ടാണ് നിർണായകമെന്ന് നോക്കാം.

ഒരു ബിസിനസിൽ പണം എങ്ങനെ നീങ്ങുന്നു എന്നതിനെക്കുറിച്ചുള്ള വിശദമായ വിവരണം നൽകുന്ന ഒരു ഫൈനാൻഷ്യൽ റിപ്പോർട്ടാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ്. ഇത് ബിസിനസ് ഉടമകളെ, നിക്ഷേപകരെ, വിശകലനക്കാർ എന്നിവരെ ഒരു കമ്പനിയുടെ ലിക്വിഡിറ്റി, ഫൈനാൻഷ്യൽ ഹെൽത്ത് മനസ്സിലാക്കാൻ സഹായിക്കുന്നു. അടിസ്ഥാനപരമായി, ഇത് ചോദ്യത്തിന് ഉത്തരം നൽകുന്നു: "പണം എവിടെ പോയി?"

ഈ സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്‍റിന്‍റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കാൻ, ക്യാഷ് ഫ്ലോയുടെ പ്രധാന ഘടകങ്ങൾ നോക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.

ഓപ്പറേറ്റിംഗ് ആക്ടിവിറ്റികൾ

ഈ സെക്ഷൻ കമ്പനിയുടെ ദൈനംദിന പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളെ വിവരിക്കുന്നു. നിക്ഷേപത്തിൽ നിന്നും ഫൈനാൻസിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുമുള്ള നേട്ടങ്ങൾ അല്ലെങ്കിൽ നഷ്ടങ്ങൾ ഒഴികെ, പ്രധാന ബിസിനസ് പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ ഇത് ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കുന്നു. അടിസ്ഥാനപരമായി, ചരക്കുകൾ അല്ലെങ്കിൽ സേവനങ്ങൾ വിൽക്കൽ പോലുള്ള കമ്പനിയുടെ പ്രാഥമിക പ്രവർത്തനങ്ങളിലൂടെ ഉണ്ടാകുന്ന പണത്തെ ഇത് പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു. പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ പ്രധാന ഘടകങ്ങളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:

• സേവനങ്ങളുടെയും ചരക്കുകളുടെയും വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള രസീതുകൾ
• ആദായ നികുതി പേമെന്‍റുകൾ
• പലിശ പേമെന്‍റുകൾ
• ജനറൽ ഓപ്പറേറ്റിംഗ് ചെലവുകൾ

ഉദാഹരണം: Imagine your café generates ₹50,000 in sales revenue during the month. However, you also need to account for cash payments, such as ₹15,000 for coffee beans, ₹5,000 for utilities, and ₹10,000 for staff wages. After adjusting for these expenses, the net cash flow from operating activities would be ₹20,000 (₹50,000 - ₹15,000 - ₹5,000 - ₹10,000). This amount reflects cash available from running the business.

നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾ

ഈ സെക്ഷൻ ഒരു കമ്പനിയുടെ നിക്ഷേപ നേട്ടങ്ങളും നഷ്ടങ്ങളും കാണിക്കുന്നു. പ്രത്യേകിച്ചും, ഇത് ഒരു ആസ്തിയുടെ പർച്ചേസുകൾ അല്ലെങ്കിൽ വിൽപ്പന, ലെൻഡറിന് ലോൺ പേമെന്‍റുകൾ, അല്ലെങ്കിൽ ഏറ്റെടുക്കാവുന്ന ഏറ്റെടുക്കലുകൾ അല്ലെങ്കിൽ ലയനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പേമെന്‍റുകൾ ഡീമാറ്റ് അക്കൗണ്ട്. 

ഉദാഹരണം: Suppose you invest ₹30,000 in a new espresso machine for your café. This expenditure is a cash outflow under investing activities. If you later sell an old piece of equipment for ₹5,000, this amount would be recorded as a cash inflow. The net cash flow from investing activities would be -₹25,000 (₹5,000 - ₹30,000), indicating a net outflow due to the purchase.

ഫൈനാൻഷ്യൽ പ്രവർത്തനങ്ങൾ

കമ്പനി, അതിന്‍റെ ഉടമകൾ, കടക്കാർ എന്നിവർ തമ്മിലുള്ള പണമൊഴുക്ക് ഈ സെക്ഷൻ കണക്കാക്കുന്നു. ഡിവിഡന്‍റുകളിലോ ഓഹരി തിരിച്ചുവാങ്ങലുകളിലോ കമ്പനി നൽകുന്ന ഫൈനാൻസ് അളക്കാൻ ഇത് വിശകലന വിദഗ്ധരെ അനുവദിക്കുന്നു. ഓഹരി മൂലധനത്തിന്‍റെ (സ്റ്റോക്കുകൾ, ബോണ്ടുകൾ, ഡിവിഡന്‍റുകൾ) വലിപ്പത്തിലും ഘടനയിലുമുള്ള മാറ്റങ്ങൾ ക്യാഷ് ഫ്ലോ നിർണ്ണയിക്കും.

ഉദാഹരണം: To expand your café, you take out a ₹50,000 loan. This loan is recorded as a cash inflow under financing activities. If you also pay back ₹5,000 of the principal on an existing loan during the month, this amount is a cash outflow. The net cash flow from financing activities would be ₹45,000 (₹50,000 - ₹5,000).

ഒരു കമ്പനിയുടെ പണത്തിന്‍റെയോ പണത്തിന്‍റെയോ തുല്യമായ വരവ്, ഔട്ട്ഫ്ലോകൾ എന്നിവയാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ. ക്യാഷ് ഫ്ലോ കണക്കാക്കുന്നതിന് രണ്ട് രീതികളുണ്ട്, അതായത്:

• ഡയറക്ട് രീതി: ക്യാഷ് ഫ്ലോ കണക്കാക്കുന്ന ഈ രീതിയിൽ, പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് എല്ലാ ക്യാഷ് ഇൻഫ്ലക്സ് പരിഗണിക്കുകയും പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ക്യാഷ് ഇൻഫ്ലക്സിൽ നിന്ന് ക്യാഷ് ഡിസ്ബേർസ്മെന്‍റുകൾ കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
  
• പരോക്ഷ രീതി: ഈ രീതിയിൽ, റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന്‍റെ അവസാനത്തിൽ (ത്രൈമാസികം, മാസം അല്ലെങ്കിൽ വർഷം) നിങ്ങൾ മൊത്തം വരുമാനത്തിന്‍റെ മൂല്യം എടുക്കുന്നു. തുടർന്ന്, ഇൻകം സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്‍റിൽ നിന്ന് നോൺ-ക്യാഷ് ചെലവുകൾ നീക്കം ചെയ്ത് മൊത്തം വരുമാനത്തിന്‍റെ മൂല്യം ക്രമീകരിക്കുക.

ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്‍റ് ഒരു കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യത്തെക്കുറിച്ചുള്ള ഉൾക്കാഴ്ച നൽകുന്ന ഒരു നിർണായക ഫൈനാൻഷ്യൽ ഡോക്യുമെന്‍റാണ്, അത് അതിന്‍റെ ഭാവി ആസൂത്രണത്തിനും വളർച്ചയ്ക്കും അത്യാവശ്യമാണ്. ഇത് ഹൈലൈറ്റ് ചെയ്യുന്ന പ്രധാന വശങ്ങളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:

• വരുമാനത്തിന്‍റെ ഗുണനിലവാരം: ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ് ഒരു കമ്പനിയുടെ വരുമാനത്തിന്‍റെ ഗുണനിലവാരം വിലയിരുത്താൻ സഹായിക്കുന്നു. ഒരു കമ്പനിയുടെ അറ്റാദായം ഉയർന്നതാണെങ്കിലും പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണം കുറവാണെങ്കിൽ, വരുമാനം തോന്നുന്നത്ര ശക്തമല്ലെന്ന് ഇത് സൂചിപ്പിക്കാം. അടിസ്ഥാനപരമായി, ഉയർന്ന നിലവാരമുള്ള വരുമാനം പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള ശക്തമായ പണമൊഴുക്കിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു.
  
• നിക്ഷേപക ഉൾക്കാഴ്ച: നിക്ഷേപകർക്ക്, ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ് ഒരു കമ്പനിയുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള പെർഫോമൻസിനെക്കുറിച്ചുള്ള വിലപ്പെട്ട ഉൾക്കാഴ്ചകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. കമ്പനി എത്രത്തോളം പണമുണ്ടാക്കുന്നുണ്ടെന്ന് മനസ്സിലാക്കാൻ ഇത് അവരെ സഹായിക്കുന്നു, പ്രവർത്തനങ്ങൾ നിലനിർത്താനും വളർച്ചയിൽ നിക്ഷേപിക്കാനും ഓഹരി ഉടമകൾക്ക് മൂല്യം തിരികെ നൽകാനുമുള്ള അതിന്‍റെ കഴിവ് വിലയിരുത്തുന്നതിന് ഇത് നിർണായകമാണ്.
  

നിക്ഷേപത്തിൽ താൽപ്പര്യമുണ്ടോ? എച്ച് ഡി എഫ് സി ബാങ്കിൽ ഒരു ഡിമാറ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കാൻ, ക്ലിക്ക് ചെയ്യുക ഇവിടെ.

സിസ്റ്റമാറ്റിക് ഇൻവെസ്റ്റ്‌മെന്‍റ് പ്ലാൻ നിക്ഷേപിക്കാനും റിട്ടേൺസ് നേടാനും നല്ല മാർഗമാണെന്ന് നിങ്ങൾക്കറിയാമോ? കൂടുതൽ വായിക്കാൻ ഇവിടെ ക്ലിക്ക് ചെയ്യുക!

​​​​​​​നിബന്ധനകളും വ്യവസ്ഥകളും ബാധകം. ഈ ലേഖനത്തിൽ നൽകിയിരിക്കുന്ന വിവരങ്ങൾ പൊതുവായിട്ടുള്ളതും വിവര ആവശ്യങ്ങൾക്ക് മാത്രമുള്ളതുമാണ്. നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം സാഹചര്യങ്ങൾക്ക് അനുസരിച്ചുള്ള നിർദ്ദിഷ്ട ഉപദേശത്തിന് പകരമാവില്ല ഇത്. ഇത് എച്ച് ഡി എഫ് സി ബാങ്കിൽ നിന്നുള്ള ഒരു അറിയിപ്പ് മാത്രമാണ്, നിക്ഷേപത്തിനുള്ള നിർദ്ദേശമായി ഇതിനെ കണക്കാക്കരുത്. സെക്യൂരിറ്റീസ് മാർക്കറ്റിലെ നിക്ഷേപങ്ങൾ മാർക്കറ്റ് റിസ്കുകൾക്ക് വിധേയമാണ്; നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ബന്ധപ്പെട്ട എല്ലാ രേഖകളും ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം വായിക്കുക.