మీరు ఇప్పుడే ఒక చిన్న కేఫ్‌ను ప్రారంభించారు. మొదట, ప్రతిదీ సజావుగా నడుస్తున్నట్లుగా అనిపిస్తోంది. మీకు వచ్చే కస్టమర్లు ఉన్నారు, మరియు కాఫీ మెషీన్ ఎల్లప్పుడూ బిజీగా ఉంటుంది. కానీ వారాలు గడిచే కొద్దీ, బిజీగా ఉన్న కేఫ్ ఉన్నప్పటికీ, మీరు నగదుపై తక్కువగా ఉన్నారని మీరు గమనించారు. మీకు స్థిరమైన అమ్మకాలు ఉన్నందున, మీకు ఎందుకు ఖచ్చితంగా తెలియదు.
ఇక్కడ ఒక క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్‌మెంట్ మీ ఉత్తమ స్నేహితుడిగా మారుతుంది. ఇది మీ వ్యాపారంలో మరియు బయట నగదు ప్రవాహాన్ని ట్రాక్ చేసే ఒక ఆర్థిక డాక్యుమెంట్, మీ డబ్బు ఎక్కడికి వెళ్తుందో అర్థం చేసుకోవడానికి మీకు సహాయపడుతుంది. క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్‌మెంట్లు ఎలా పనిచేస్తాయో మరియు ఏదైనా వ్యాపారం కోసం అవి ఎందుకు ముఖ్యమో తెలుసుకుందాం.
క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్‌మెంట్ అనేది ఒక వ్యాపారంలో మరియు వెలుపల నగదు ఎలా కదులుతుందో వివరణాత్మక అకౌంట్‌ను అందించే ఒక ఆర్థిక నివేదిక. ఇది వ్యాపార యజమానులు, పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులకు ఒక కంపెనీ యొక్క లిక్విడిటీ మరియు ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. ముఖ్యంగా, ఇది ప్రశ్నకు సమాధానం ఇస్తుంది: "నగదు ఎక్కడికి వెళ్లింది?"
ఈ స్టేట్‌మెంట్ యొక్క పనులను అర్థం చేసుకోవడానికి, క్యాష్ ఫ్లో యొక్క దాని కీలక భాగాలను చూడటం ముఖ్యం.
ఈ విభాగం కంపెనీ యొక్క రోజువారీ కార్యాచరణ కార్యకలాపాలను వివరిస్తుంది. ఇది పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి ఏవైనా లాభాలు లేదా నష్టాలను మినహాయించి, ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి పొందిన నికర ఆదాయంపై దృష్టి పెడుతుంది. ముఖ్యంగా, ఇది వస్తువులు లేదా సేవలను విక్రయించడం వంటి కంపెనీ యొక్క ప్రాథమిక కార్యకలాపాల ద్వారా జనరేట్ చేయబడిన నగదును సూచిస్తుంది. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల యొక్క కీలక భాగాలలో ఇవి ఉంటాయి:
ఉదాహరణ: నెలలో మీ కేఫ్ సేల్స్ రెవెన్యూలో ₹50,000 జనరేట్ చేస్తుందని ఊహించుకోండి. అయితే, మీరు కాఫీ బీన్స్ కోసం ₹ 15,000, యుటిలిటీల కోసం ₹ 5,000 మరియు సిబ్బంది వేతనాల కోసం ₹ 10,000 వంటి నగదు చెల్లింపుల కోసం కూడా అకౌంట్ చేయాలి. ఈ ఖర్చుల కోసం సర్దుబాటు చేసిన తర్వాత, ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నికర నగదు ప్రవాహం ₹20,000 (₹50,000 - ₹15,000 - ₹5,000 - ₹10,000). ఈ మొత్తం వ్యాపారాన్ని నడుపుతున్న నగదును ప్రతిబింబిస్తుంది.
ఈ విభాగం ఒక కంపెనీ యొక్క పెట్టుబడి లాభాలు మరియు నష్టాలను చూపుతుంది. ప్రత్యేకించి, ఇది ఒక ఆస్తి కొనుగోళ్లు లేదా అమ్మకాలు, రుణదాతకు లోన్ చెల్లింపులు లేదా ఒక ద్వారా చేపట్టగల సముపార్జనలు లేదా విలీనాలకు సంబంధించిన చెల్లింపులకు సంబంధించినది డీమ్యాట్ అకౌంట్.
ఉదాహరణ: మీరు మీ కేఫ్ కోసం ఒక కొత్త ఎస్ప్రెస్సో మెషీన్‌లో ₹ 30,000 పెట్టుబడి పెడతారని అనుకుందాం. ఈ ఖర్చు పెట్టుబడి కార్యకలాపాల క్రింద నగదు అవుట్‌ఫ్లో. మీరు తరువాత ₹5,000 కోసం పాత పరికరాలను విక్రయించినట్లయితే, ఈ మొత్తం నగదు ప్రవాహంగా రికార్డ్ చేయబడుతుంది. పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నికర నగదు ప్రవాహం - ₹ 25,000 (₹ 5,000 - ₹ 30,000), కొనుగోలు కారణంగా నికర అవుట్‌ఫ్లోను సూచిస్తుంది.
ఈ విభాగం కంపెనీ, దాని యజమాని/లు మరియు దాని రుణదాతల మధ్య నగదు ప్రవాహాన్ని కొలుస్తుంది. ఇది డివిడెండ్‌లలో కంపెనీ అందించే ఫైనాన్స్‌లను కొలవడానికి లేదా తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి విశ్లేషకులను కూడా అనుమతిస్తుంది. నగదు ప్రవాహం ఈక్విటీ క్యాపిటల్ (స్టాక్స్, బాండ్లు మరియు డివిడెండ్లు) పరిమాణం మరియు కూర్పులో మార్పులను నిర్ణయిస్తుంది.
ఉదాహరణ: మీ కేఫ్‌ను విస్తరించడానికి, మీరు ₹50,000 లోన్ తీసుకుంటారు. ఈ లోన్ ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల క్రింద నగదు ప్రవాహంగా రికార్డ్ చేయబడుతుంది. మీరు నెలలో ఇప్పటికే ఉన్న లోన్ పై అసలు మొత్తంలో ₹ 5,000 కూడా తిరిగి చెల్లిస్తే, ఈ మొత్తం ఒక నగదు అవుట్‌ఫ్లో. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నికర నగదు ప్రవాహం ₹45,000 (₹50,000 - ₹5,000).
నగదు ప్రవాహం అనేది ఒక కంపెనీ యొక్క నగదు లేదా నగదు సమానమైన ప్రవాహాలు మరియు అవుట్‌ఫ్లోలు. క్యాష్ ఫ్లో లెక్కింపు కోసం రెండు పద్ధతులు ఉన్నాయి, అవి:
క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్‌మెంట్ అనేది ఒక కంపెనీ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యం గురించి సమాచారాన్ని అందించే ఒక ముఖ్యమైన ఆర్థిక డాక్యుమెంట్ మరియు దాని భవిష్యత్తు ప్రణాళిక మరియు అభివృద్ధి కోసం అవసరం. దీని ముఖ్యమైన అంశాలు ఇవి:
పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఆసక్తి ఉందా? హెచ్‌డిఎఫ్‌సి బ్యాంక్‌తో ఒక డీమ్యాట్ అకౌంట్ తెరవడానికి, క్లిక్ చేయండి ఇక్కడ.
సిస్టమాటిక్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ప్లాన్ అనేది పెట్టుబడి పెట్టడానికి మరియు రాబడులను సంపాదించడానికి మంచి మార్గం అని మీకు తెలుసా? చదివేందుకు ఇక్కడ క్లిక్ చేయండి మరిన్ని!
*నిబంధనలు మరియు షరతులు వర్తిస్తాయి. ఈ ఆర్టికల్‌లో అందించబడిన సమాచారం సాధారణమైనది మరియు సమాచార ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే అందించబడుతుంది. ఇది మీ ప్రత్యేక పరిస్థితులలో నిర్దిష్ట సలహాకు ప్రత్యామ్నాయం కాదు. ఇది హెచ్ డి ఎఫ్ సి బ్యాంక్ నుండి ఒక సమాచార కమ్యూనికేషన్ మరియు పెట్టుబడి కోసం సూచనగా పరిగణించకూడదు. సెక్యూరిటీల మార్కెట్‌లో పెట్టుబడులు మార్కెట్ రిస్కులకు లోబడి ఉంటాయి; పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు అన్ని సంబంధిత డాక్యుమెంట్లను జాగ్రత్తగా చదవండి.