आपने अभी एक छोटा कैफे शुरू किया है. सबसे पहले, सब कुछ आसानी से चल रहा लगता है. आपके पास आने वाले ग्राहक हैं, और कॉफी मशीन हमेशा व्यस्त रहती है. लेकिन जैसे-जैसे हफ्ते पास होते हैं, आप देखते हैं कि व्यस्त कैफे के बावजूद, आप नकद पर कम चल रहे हैं. आपको पता नहीं है कि क्यों, क्योंकि आपके पास स्थिर बिक्री है.
इस स्थिति में कैश फ्लो स्टेटमेंट आपका सर्वश्रेष्ठ दोस्त बन जाता है. यह एक फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट है जो आपके बिज़नेस में कैश फ्लो को ट्रैक करता है, जिससे आपको यह समझने में मदद मिलती है कि आपका पैसा कहां जा रहा है. आइए जानें कि कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे काम करते हैं और किसी भी बिज़नेस के लिए वे क्यों महत्वपूर्ण हैं.
कैश फ्लो स्टेटमेंट एक फाइनेंशियल रिपोर्ट है, जो बिज़नेस में और बाहर कैश कैसे आता है, इसका विस्तृत विवरण प्रदान करती है. यह बिज़नेस मालिकों, इन्वेस्टर और एनालिस्ट को कंपनी की लिक्विडिटी और फाइनेंशियल हेल्थ को समझने में मदद करता है. अनिवार्य रूप से, यह प्रश्न का उत्तर देता है: "कैश कहां गया?"
इस स्टेटमेंट के कार्यों को समझने के लिए, कैश फ्लो के अपने प्रमुख घटकों को देखना महत्वपूर्ण है.
यह सेक्शन कंपनी की रोज़मर्रा की ऑपरेशनल गतिविधियों की रूपरेखा देता है. यह इन्वेस्ट और वित्तपोषण गतिविधियों से होने वाले किसी भी लाभ या नुकसान को छोड़कर, कोर बिज़नेस ऑपरेशन से प्राप्त निवल आय पर ध्यान केंद्रित करता है. अनिवार्य रूप से, यह कंपनी की प्राथमिक गतिविधियों, जैसे कि सामान या सेवाओं को बेचने के माध्यम से जनरेट किए गए कैश को दर्शाता है. ऑपरेटिंग गतिविधियों के प्रमुख घटकों में शामिल हैं:
उदाहरण: कल्पना करें कि आपका कैफे महीने के दौरान सेल्स रेवेन्यू में ₹50,000 जनरेट करता है. हालांकि, आपको कैश भुगतान के लिए भी अकाउंट करना होगा, जैसे कॉफी बीन्स के लिए ₹ 15,000, यूटिलिटी के लिए ₹ 5,000 और स्टाफ वेतन के लिए ₹ 10,000. इन खर्चों को एडजस्ट करने के बाद, ऑपरेटिंग एक्टिविटीज़ से नेट कैश फ्लो ₹20,000 होगा (₹50,000 - ₹15,000 - ₹5,000 - ₹10,000). यह राशि बिज़नेस चलाने से उपलब्ध कैश को दर्शाती है.
यह सेक्शन किसी कंपनी के इन्वेस्टमेंट लाभ और नुकसान को दिखाता है. विशेष रूप से, यह किसी एसेट की खरीद या बिक्री, लोनदाता को लोन भुगतान, या अधिग्रहण या मर्जर से संबंधित भुगतान से संबंधित है, जिसे इसके माध्यम से किया जा सकता है डीमैट अकाउंट.
उदाहरण: मान लीजिए कि आप अपने कैफे के लिए एक नई एस्प्रेसो मशीन में ₹30,000 का इन्वेस्ट करते हैं. यह खर्च इन्वेस्ट गतिविधियों के तहत कैश आउटफ्लो है. अगर आप बाद में ₹5,000 के लिए पुराने उपकरण बेचते हैं, तो यह राशि कैश इनफ्लो के रूप में रिकॉर्ड की जाएगी. इन्वेस्ट गतिविधियों से नेट कैश फ्लो होगा - ₹ 25,000 (₹ 5,000 - ₹ 30,000), जो खरीदने के कारण नेट आउटफ्लो को दर्शाता है.
यह सेक्शन कंपनी, इसके मालिक/ओं और इसके लेनदारों के बीच कैश फ्लो को मापता है. यह विश्लेषकों को डिविडेंड या शेयर बायबैक में दिए जाने वाले फाइनेंस को मापने की भी अनुमति देता है. कैश फ्लो इक्विटी कैपिटल (स्टॉक, बॉन्ड और डिविडेंड) के आकार और संरचना में बदलाव को निर्धारित करता है.
उदाहरण: अपने कैफे का विस्तार करने के लिए, आप ₹50,000 का लोन लेते हैं. यह लोन फाइनेंसिंग गतिविधियों के तहत कैश इनफ्लो के रूप में रिकॉर्ड किया जाता है. अगर आप महीने के दौरान मौजूदा लोन पर मूलधन का ₹5,000 का भुगतान भी करते हैं, तो यह राशि कैश आउटफ्लो है. फाइनेंसिंग गतिविधियों से नेट कैश फ्लो ₹45,000 होगा (₹50,000 - ₹5,000).
कैश फ्लो, किसी कंपनी के कैश या कैश इक्विवेलेंट का प्रवाह और आउटफ्लो है. कैश फ्लो कैलकुलेशन के लिए दो तरीके हैं, जैसे:
कैश फ्लो स्टेटमेंट एक महत्वपूर्ण फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट है जो कंपनी के फाइनेंशियल हेल्थ के बारे में जानकारी प्रदान करता है और इसके भविष्य की प्लानिंग और विकास के लिए आवश्यक है. मुख्य पहलुओं में शामिल हैं:
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*शर्तें लागू. इस आर्टिकल में प्रदान की गई जानकारी सामान्य है और केवल जानकारी के उद्देश्यों के लिए है. यह आपकी खुद की परिस्थितियों में विशिष्ट सलाह का विकल्प नहीं है. यह एच डी एफ सी बैंक की ओर से एक सूचनात्मक संचार है और इसे इन्वेस्ट के लिए सुझाव के रूप में नहीं माना जाना चाहिए. सिक्योरिटीज़ मार्केट में इन्वेस्ट मार्केट जोखिमों के अधीन हैं; इन्वेस्ट करने से पहले सभी संबंधित डॉक्यूमेंट को ध्यान से पढ़ें.