എന്താണ് ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‌ഡി?

ടാക്സ്-സേവിംഗ് ഫിക്സഡ് ഡിപ്പോസിറ്റ് (എഫ്‌ഡി) ഒരു തരം ഫിക്സഡ് ഡിപ്പോസിറ്റാണ്, അത് ആദായനികുതി നിയമം, 1961 സെക്ഷൻ 80സി പ്രകാരം നികുതി കിഴിവുകളിൽ നിന്ന് പ്രയോജനം നേടുമ്പോൾ പണം ലാഭിക്കാൻ വ്യക്തികളെ അനുവദിക്കുന്നു. ഈ ഫൈനാൻഷ്യൽ ഇൻസ്ട്രുമെന്‍റ് നിക്ഷേപകരെ അവരുടെ നിക്ഷേപത്തിൽ ഒരു നിശ്ചിത റിട്ടേൺ നേടുമ്പോൾ നികുതികളിൽ ലാഭിക്കാൻ സഹായിക്കുന്നതിനാണ് രൂപകൽപ്പന ചെയ്തിരിക്കുന്നത്.

1. നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ:

• സെക്ഷൻ 80C കിഴിവ്: ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‍ഡികളിലെ നിക്ഷേപങ്ങൾ സെക്ഷൻ 80സി പ്രകാരം പ്രതിവർഷം ₹ 1.5 ലക്ഷം വരെ കിഴിവിന് യോഗ്യമാണ്. ഇത് നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധകമായ വരുമാനം കുറയ്ക്കുകയും തുടർന്ന്, നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
• ലോക്ക്-ഇൻ കാലയളവ്: ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‍ഡികൾക്ക് 5 വർഷത്തെ നിർബന്ധിത ലോക്ക്-ഇൻ കാലയളവ് ഉണ്ട്, അതിൽ ഫണ്ടുകൾ പിൻവലിക്കാൻ കഴിയില്ല. നികുതി ആനുകൂല്യം ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന് മുഴുവൻ കാലയളവിലും നിക്ഷേപം നടത്തിയിട്ടുണ്ടെന്ന് ഇത് ഉറപ്പുവരുത്തുന്നു.

2. പലിശ നിരക്കുകള്‍:

• ഫിക്‌സഡ് റിട്ടേൺസ്: ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‍ഡികൾ നിക്ഷേപ കാലയളവിലുടനീളം ഒരു നിശ്ചിത പലിശ നിരക്ക് വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. നിക്ഷേപ സമയത്ത് ബാങ്ക് അല്ലെങ്കിൽ ഫൈനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനം നിരക്ക് നിർണ്ണയിക്കുന്നു, മെച്യൂരിറ്റി വരെ സ്ഥിരമായി തുടരും.
• പലിശ പേമെന്‍റ്: ഫൈനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനം വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന നിബന്ധനകളെ ആശ്രയിച്ച് പലിശ ത്രൈമാസമോ വാർഷികമോ കൂട്ടിച്ചേർക്കാം.

3. നിക്ഷേപ തുക:

• മിനിമം, പരമാവധി പരിധികൾ: ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‌ഡിയിൽ നിക്ഷേപിക്കാവുന്ന തുകയിൽ സാധാരണയായി പരമാവധി പരിധി ഇല്ല, എന്നാൽ നികുതി ആനുകൂല്യം ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷത്തിലും ₹ 1.5 ലക്ഷം ആയി നിയന്ത്രിച്ചിരിക്കുന്നു. കുറഞ്ഞ നിക്ഷേപ തുക സ്ഥാപനം അനുസരിച്ച് വ്യത്യാസപ്പെടും.

4. പലിശയുടെ നികുതി:

• നികുതി ബാധകമായ പലിശ: ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‍ഡികളിൽ നേടിയ പലിശ മറ്റ് സ്രോതസ്സുകളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനത്തിന് കീഴിൽ നികുതി ബാധകമാണ്. ഇത് വ്യക്തിയുടെ ആദായനികുതി സ്ലാബ് പ്രകാരം നികുതിക്ക് വിധേയമാണ്.
• TDS കിഴിവ്: ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ₹ 40,000 (മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്ക് ₹ 50,000) കവിയുന്ന പലിശ വരുമാനത്തിൽ സ്രോതസ്സിൽ (ടിഡിഎസ്) നികുതി കുറയ്ക്കുന്നു.

5. കാലാവധി പൂര്‍ത്തിയാകും മുന്‍പ് നിക്ഷേപം പിന്‍വലിക്കല്‍:

• ലോക്ക്-ഇൻ നിയന്ത്രണം: 5 വർഷം പൂർത്തിയാക്കുന്നതിന് മുമ്പ് എഫ്‌ഡി പിൻവലിക്കാൻ കഴിയില്ല. എന്നിരുന്നാലും, ചില ബാങ്കുകൾ എഫ്‌ഡിക്ക് മേലുള്ള ലോണുകൾ അല്ലെങ്കിൽ ഓവർഡ്രാഫ്റ്റുകൾ അനുവദിച്ചേക്കാം.
• പെനാല്‍റ്റി(പിഴ): കാലാവധിക്ക് മുമ്പുള്ള പിൻവലിക്കൽ, അനുവദിച്ചാൽ, പിഴയും നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളുടെ നഷ്ടവും ആകർഷിക്കാം.

6. നോമിനേഷനും ട്രാൻസ്ഫറും:

• നോമിനേഷൻ: മരണം സംഭവിച്ചാൽ എഫ്‌ഡിയുടെ വരുമാനം ലഭിക്കുന്നതിന് നിക്ഷേപകർക്ക് ഒരു വ്യക്തിയെ നോമിനേറ്റ് ചെയ്യാം.
• ട്രാന്‍സ്ഫര്‍ ചെയ്യുക: ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‍ഡികൾ സാധാരണയായി ഒരു ബാങ്കിൽ നിന്ന് മറ്റൊന്നിലേക്ക് ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്യാം, എന്നാൽ പുതിയ എഫ്‍ഡി ശേഷിക്കുന്ന ലോക്ക്-ഇൻ കാലയളവിന് വിധേയമായിരിക്കണം.

1. യോഗ്യത:

• വ്യക്തികൾ: പ്രായപൂർത്തിയാകാത്തവർ (രക്ഷിതാക്കൾ വഴി) മുതിർന്ന പൗരന്മാർ ഉൾപ്പെടെയുള്ള വ്യക്തികൾക്ക് ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‌ഡികൾ തുറക്കാം.
• ജോയിന്‍റ് അക്കൗണ്ടുകൾ: ജോയിന്‍റ് അക്കൗണ്ടുകൾ അനുവദനീയമാണ്, എന്നാൽ പ്രൈമറി അക്കൗണ്ട് ഉടമക്ക് മാത്രമേ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയൂ.

2. അപേക്ഷാ പ്രക്രിയ:

• ഡോക്യുമെന്‍റേഷൻ: ടാക്സ്-സേവിംഗ് എഫ്‌ഡി തുറക്കുന്നതിന്, നിക്ഷേപകർ ഐഡന്‍റിറ്റി, വിലാസം, പാൻ വിശദാംശങ്ങൾ എന്നിവയുടെ തെളിവ് നൽകണം.
• ഓൺലൈനും ഓഫ്‌ലൈനും: ഫൈനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനം നൽകുന്ന സൗകര്യത്തെ ആശ്രയിച്ച് ഓൺലൈനിലും ഓഫ്‌ലൈനിലും എഫ്‌ഡികൾ തുറക്കാം.

1. നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ: സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം നികുതി കിഴിവ് നൽകുന്നു, മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നു.
2. സുരക്ഷയും സുരക്ഷയും: ഗ്യാരണ്ടീഡ് റിട്ടേൺസും മുതൽ പ്രൊട്ടക്ഷനും.
3. ഫിക്‌സഡ് റിട്ടേൺസ്: നിക്ഷേപ കാലയളവിൽ സ്ഥിരവും പ്രവചനാതീതവുമായ റിട്ടേൺസ്.

1. ലോക്ക്-ഇൻ കാലയളവ്: ഫണ്ടുകൾ 5 വർഷത്തേക്ക് ലോക്ക് ഇൻ ചെയ്തിരിക്കുന്നു, ലിക്വിഡിറ്റി പരിമിതപ്പെടുത്തുന്നു.
2. നികുതി ബാധകമായ പലിശ: നേടിയ പലിശ നികുതി ബാധകമാണ്, ഇത് മൊത്തത്തിലുള്ള റിട്ടേണുകളെ ബാധിക്കും.
3. കുറഞ്ഞ റിട്ടേൺസ്: മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ അല്ലെങ്കിൽ ഇക്വിറ്റികൾ പോലുള്ള മറ്റ് നിക്ഷേപ ഓപ്ഷനുകളുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുമ്പോൾ സാധാരണയായി കുറഞ്ഞ റിട്ടേൺസ് ഓഫർ ചെയ്യുന്നു.