పన్ను-ఆదా చేసే FD అంటే ఏమిటి?

సంక్షిప్తము:

  • పన్ను ప్రయోజనాలు: పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిలు తప్పనిసరి 5-సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధితో సెక్షన్ 80సి కింద ₹ 1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపులను అందిస్తాయి.
  • వడ్డీ మరియు పన్ను: ₹ 40,000 కంటే ఎక్కువ ఆదాయాలపై వర్తించే టిడిఎస్‌తో వడ్డీ ఫిక్స్‌డ్ మరియు పన్ను విధించదగినది (సీనియర్లకు ₹ 50,000).
  • లిక్విడిటీ మరియు అర్హత: ప్రీమెచ్యూర్ విత్‍డ్రాల్ కోసం జరిమానాలతో 5 సంవత్సరాలపాటు ఫండ్స్ లాక్ చేయబడతాయి. ప్రైమరీ అకౌంట్ హోల్డర్ కోసం పన్ను ప్రయోజనాలతో వ్యక్తులు మరియు జాయింట్ అకౌంట్లకు అందుబాటులో ఉంది.

ఓవర్‌వ్యూ :

పన్ను-ఆదా చేసే ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్ (FD) అనేది ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 యొక్క సెక్షన్ 80సి క్రింద పన్ను మినహాయింపుల నుండి ప్రయోజనం పొందేటప్పుడు వ్యక్తులకు డబ్బును ఆదా చేయడానికి అనుమతించే ఒక రకమైన ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్. ఈ ఆర్థిక ఇన్‌స్ట్రుమెంట్ పెట్టుబడిదారులకు వారి పెట్టుబడిపై ఫిక్స్‌డ్ రాబడిని సంపాదించేటప్పుడు పన్నులపై ఆదా చేసుకోవడానికి సహాయపడటానికి రూపొందించబడింది.

పన్ను-ఆదా చేసే ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్ల ఫీచర్లు

  1. పన్ను ప్రయోజనాలు:
  • సెక్షన్ 80C మినహాయింపు: పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిలలో పెట్టుబడులు సెక్షన్ 80సి కింద సంవత్సరానికి ₹ 1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపు కోసం అర్హత కలిగి ఉంటాయి. ఇది మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది మరియు తరువాత, మీ పన్ను బాధ్యత.
  • లాక్-ఇన్ పీరియడ్: పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిలు 5 సంవత్సరాల తప్పనిసరి లాక్-ఇన్ వ్యవధిని కలిగి ఉంటాయి, ఈ సమయంలో ఫండ్స్ విత్‍డ్రా చేయబడవు. ఇది పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయడానికి మొత్తం అవధి కోసం పెట్టుబడి నిర్వహించబడుతుందని నిర్ధారిస్తుంది.
  1. వడ్డీ రేట్లు:
  • స్థిరమైన రాబడులు: పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిలు పెట్టుబడి అవధి అంతటా ఫిక్స్‌డ్ వడ్డీ రేటును అందిస్తాయి. డిపాజిట్ సమయంలో బ్యాంక్ లేదా ఆర్థిక సంస్థ ద్వారా రేటు నిర్ణయించబడుతుంది మరియు మెచ్యూరిటీ వరకు స్థిరంగా ఉంటుంది.
  • వడ్డీ చెల్లింపు: ఆర్థిక సంస్థ అందించే నిబంధనల ఆధారంగా వడ్డీని త్రైమాసికంగా లేదా వార్షికంగా కాంపౌండ్ చేయవచ్చు.
  1. ఇన్వెస్ట్మెంట్ మొత్తం:
  • కనీస మరియు గరిష్ట పరిమితులు: పన్ను-ఆదా చేసే FD లో పెట్టుబడి పెట్టగల మొత్తం పై సాధారణంగా గరిష్ట పరిమితి ఏదీ లేదు, కానీ పన్ను ప్రయోజనం ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹ 1.5 లక్షలకు పరిమితం చేయబడుతుంది. కనీస పెట్టుబడి మొత్తం సంస్థ ప్రకారం మారుతుంది.
  1. వడ్డీ పన్ను:
  • పన్ను విధించదగిన వడ్డీ: పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిలపై సంపాదించిన వడ్డీ ఇతర వనరుల వర్గం నుండి ఆదాయం కింద పన్ను విధించబడుతుంది. ఇది వ్యక్తి యొక్క ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది.
  • TDS మినహాయింపు: ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹ 40,000 (సీనియర్ సిటిజన్స్ కోసం ₹ 50,000) కంటే ఎక్కువ వడ్డీ ఆదాయంపై మూలం వద్ద పన్ను (TDS) మినహాయించబడుతుంది.
  1. డిపాజిట్ మెచూరిటీ కన్నా ముందుగానే విత్‍డ్రాయల్:
  • లాక్-ఇన్ పరిమితి: 5 సంవత్సరాలు పూర్తయ్యే ముందు FD ని విత్‍డ్రా చేయలేరు. అయితే, కొన్ని బ్యాంకులు FD పై లోన్లు లేదా ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌లను అనుమతించవచ్చు.
  • జరిమానా: ప్రీమెచ్యూర్ విత్‍డ్రాల్, అనుమతించబడితే, జరిమానా మరియు పన్ను ప్రయోజనాల నష్టాన్ని విధించవచ్చు.
  1. నామినేషన్ మరియు ట్రాన్స్‌ఫర్:
  • నామినేషన్: పెట్టుబడిదారులు వారి మరణం సందర్భంలో FD ఆదాయాలను అందుకోవడానికి ఒక వ్యక్తిని నామినేట్ చేయవచ్చు.
  • ట్రాన్స్‌ఫర్ చేయండి: పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిలను సాధారణంగా ఒక బ్యాంక్ నుండి మరొక బ్యాంకుకు బదిలీ చేయవచ్చు, కానీ కొత్త FD మిగిలిన లాక్-ఇన్ వ్యవధికి లోబడి ఉండాలి.

పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిల అర్హత మరియు అప్లికేషన్

  1. అర్హత:
  • వ్యక్తులు: మైనర్లు (సంరక్షకుల ద్వారా) మరియు సీనియర్ సిటిజన్స్‌తో సహా వ్యక్తులు పన్ను-ఆదా ఎఫ్‌డిలను తెరవవచ్చు.
  • జాయింట్ అకౌంట్లు: జాయింట్ అకౌంట్లు అనుమతించబడతాయి, కానీ ప్రాథమిక అకౌంట్ హోల్డర్ మాత్రమే పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
  1. అప్లికేషన్ ప్రక్రియ:
  • డాక్యుమెంటేషన్: పన్ను-ఆదా చేసే FD తెరవడానికి, పెట్టుబడిదారులు గుర్తింపు, చిరునామా మరియు PAN వివరాల రుజువును అందించాలి.
  • ఆన్‌లైన్ మరియు ఆఫ్‌లైన్: ఆర్థిక సంస్థ అందించిన సౌకర్యాన్ని బట్టి ఆన్‌లైన్ మరియు ఆఫ్‌లైన్ రెండింటిలోనూ ఎఫ్‌డిలను తెరవవచ్చు.

పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిల ప్రయోజనాలు

  1. పన్ను ప్రయోజనాలు: సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపును అందిస్తుంది, మొత్తం పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది.
  2. భద్రత మరియు భద్రత: హామీ ఇవ్వబడిన రాబడులు మరియు అసలు రక్షణ.
  3. స్థిరమైన రాబడులు: పెట్టుబడి వ్యవధిలో స్థిరమైన మరియు అంచనా వేయదగిన రాబడులు.

పన్ను-ఆదా చేసే ఎఫ్‌డిల యొక్క అప్రయోజనాలు

  1. లాక్-ఇన్ పీరియడ్: ఫండ్స్ 5 సంవత్సరాలపాటు లాక్ చేయబడ్డాయి, లిక్విడిటీని పరిమితం చేస్తాయి.
  2. పన్ను విధించదగిన వడ్డీ: సంపాదించిన వడ్డీ పన్ను విధించదగినది, ఇది మొత్తం రాబడులను ప్రభావితం చేయగలదు.
  3. తక్కువ రిటర్న్స్: సాధారణంగా మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు‌ లేదా ఈక్విటీలు వంటి ఇతర పెట్టుబడి ఎంపికలతో పోలిస్తే తక్కువ రాబడులను అందిస్తుంది.