एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड: पात्रता क्या है?

किसी संगठन में कार्यरत होने पर कई लाभ मिलते हैं. ऐसा ही एक लाभ है EPF. इसका पूरा नाम एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड है और यह कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) द्वारा शुरू की गई एक स्कीम है. विभिन्न संगठनों को EPFO के विनियमों का पालन करना होता है. आप और आपके नियोक्ता ब्याज जनरेट करने वाले प्लान में आपकी बेसिक सैलरी के एक निश्चित प्रतिशत के बराबर का कॉन्ट्रिब्यूशन देते हैं. आप कर्मचारियों के लिए EPF की पात्रता के बारे में नीचे और जानकारी प्राप्त कर सकते हैं.

ईपीएफ, या एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड, ईपीएफओ के तहत ब्याज-जनरेटिंग फंड है. 20 या उससे अधिक कर्मचारियों वाले रजिस्टर्ड संगठनों को अपने कर्मचारियों को प्रोविडेंट फंड (पीएफ) प्रदान करना होगा. आपको और आपके नियोक्ता को अपनी बेसिक सेलरी का पूर्व-निर्धारित प्रतिशत ईपीएफ में योगदान देना होगा. नियोक्ता के योगदान को ईपीएफ और एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (ईपीएस) में विभाजित किया जाता है.

20 या उससे अधिक कर्मचारियों वाले संगठनों को EPFO में रजिस्टर करना होगा और EPF में 12% कॉन्ट्रिब्यूशन देना होगा. 12% में से, EPF में नियोक्ता 3.67% का कॉन्ट्रिब्यूशन देता है, जबकि शेष 8.33% कर्मचारी पेंशन स्कीम में जाता है. 20 से कम कर्मचारियों वाले संगठनों को 10% कॉन्ट्रिब्यूशन रेट देना होता है. इस कॉन्ट्रिब्यूशन को प्रोविडेंट फंड में जमा कर दिया जाता है, जिस पर तब तक ब्याज मिलता रहता है, जब तक कि आप उसे रिडीम नहीं कर लेते.

अगर आप निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करते हैं, तो आप EPF के लिए पात्र हैं:

• आप 20 या उससे अधिक कर्मचारी वाले किसी संगठन में काम करते हैं. कंपनी को EPFO के साथ रजिस्टर्ड होना चाहिए. 20 से कम कर्मचारियों वाले संगठन को ईपीएफ के लिए रजिस्टर करने की आवश्यकता नहीं है. हालांकि, वे स्वेच्छा से ऐसा कर सकते हैं.
  
  

• आपको बेसिक वेतन और महंगाई भत्ता सहित हर महीने ₹15,000 सैलरी मिलती है. ऊपर बताई गई सैलरी लेने वाले सभी कर्मचारियों का EPF अकाउंट होना चाहिए. अगर आपकी सैलरी बढ़ जाती है, तो आप अपनी इच्छा से EPF का विकल्प चुन सकते हैं, बशर्ते आपके नियोक्ता और सहायक PF आयुक्त की सहमति हो.

आपके नियोक्ता को 20 या उससे अधिक कर्मचारियों के लिए EPFO में रजिस्टर करना होगा. हालांकि, अगर उनके संगठन में 20 से कम लोग हैं, तो वे अनिवार्य कॉन्ट्रिब्यूशन का विकल्प छोड़ सकते हैं. अगर अधिकांश कर्मचारी, कर्मचारी PF का विकल्प छोड़ने के लिए सहमति देते हैं, तो संगठन यह विकल्प छोड़ने का अनुरोध भी कर सकता है.

आइए समझते हैं कि ईपीएफ पात्रता कैसे काम करती है:

• मान लीजिए कि आप ईपीएफ के साथ रजिस्टर्ड किसी संगठन में काम करते हैं. आपका कर्मचारी आपको EPF के लिए रजिस्टर करता है, और आपको हर महीने EPF स्कीम में अपनी बेसिक सेलरी का 12% या 10% अनिवार्य रूप से निवेश करना होगा.
  
  

• इसके अलावा, आपका नियोक्ता आपके EPF में आपकी हर महीने की बेसिक सैलरी के बराबर 12% का और निवेश करता है. जिसमें से, कर्मचारी पेंशन स्कीम में नियोक्ता 8.33% का कॉन्ट्रिब्यूशन देता है. इससे आपको अपने रिटायरमेंट के लिए कॉर्पस बनाने में मदद मिलती है. शेष 3.67% को PF में निवेश कर दिया जाता है. आपको अनिवार्य रूप से EPF में कुल 24% का कॉन्ट्रिब्यूशन देना होता है.
  
  

• इसके अलावा, आपको एम्प्लॉई डिपॉज़िट लिंक्ड इंश्योरेंस (EDLI) स्कीम का एक्सेस मिलता है. EDLI लाइफ इंश्योरेंस कवर प्रदान करता है. यहां, अगर आप अधिक सेलरी अर्जित करते हैं, तो भी योगदान अधिकतम ₹15,000 की सेलरी लिमिट पर आधारित है.
  
  

• अगर आपके संगठन में 20 से कम कर्मचारी हैं, तो आपको EPF में केवल अपनी बेसिक सैलरी का 10% का कॉन्ट्रिब्यूशन देना होगा. कम कॉन्ट्रिब्यूशन के अन्य मानदंडों में ये शामिल हैं:
  
  

• ऐसी औद्योगिक कंपनी जिसे औद्योगिक और वित्तीय पुनर्निर्माण बोर्ड ने फाइनेंशियल तौर पर संकटग्रस्त घोषित कर दिया है.
  
  

• ऐसी कोई भी कंपनी, जिसे उसकी पूरी नेटवर्थ के बराबर या उससे अधिक नुकसान हो चुका है
  
  

• कोई भी उद्योग, जो जूट, बीड़ी, ईंट, कॉयर और गुआर गम बनाता हो

ईपीएफ के लिए एप्लीकेशन संबंधित नियोक्ताओं के माध्यम से किए जाते हैं. आपको बस अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया EPF फॉर्म 11 सबमिट करना है. आपको एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड और एम्प्लॉई पेंशन फंड के लिए नॉमिनेशन फॉर्म भी सबमिट करना होगा.

आपको यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) मिलेगा. जब आप जॉब बदलते हैं, तो मेंबर ID बदल जाती है, लेकिन आपका UAN वही रहता है. जब आप किसी और संगठन में जॉब के लिए जाते हैं, तब आपको अपना UAN बताना होगा, क्योंकि आपके पूरे जीवन में आपको केवल एक ही EPF अकाउंट मिल सकता है.

ईपीएफ अकाउंट के साथ, आप निम्नलिखित लाभ प्राप्त कर सकते हैं:

रिटायरमेंट के लिए कॉर्पस बनाना

आपके नियोक्ता के 12% योगदान में से, आपका नियोक्ता 8.33% को एम्प्लॉई पेंशन स्कीम के लिए डायरेक्ट करता है. आप 8.50% की आकर्षक ब्याज दरें भी अर्जित करते हैं, जिसका मतलब है कि आपकी पूंजी समय के साथ बढ़ जाती है. चूंकि रिटायर होने के बाद इनकम फ्लो सीमित होता है, इसलिए आपके EPF अकाउंट में संचित फंड आपकी मदद कर सकते हैं. आप यूटिलिटी, मेडिकल केयर, छुट्टियों आदि के लिए भुगतान करने के लिए PF मनी का उपयोग कर सकते हैं.

मेडिकल एमरजेंसी फंड

आमतौर पर, आप विभिन्न क्लॉज़ के तहत अपना ईपीएफ पैसा निकाल सकते हैं. एम्प्लॉईज़ प्रोविडेंट फंड स्कीम, 1952 के सेक्शन 68-J के अनुसार, आप एक महीने या उससे अधिक समय तक रहने वाले हॉस्पिटलाइज़ेशन के खर्चों और हॉस्पिटल में प्रमुख सर्जिकल ऑपरेशन के लिए फंड प्राप्त करने के लिए अपने EPF अकाउंट से पैसे निकाल सकते हैं. आप अपने परिवार के सदस्यों के इन मेडिकल खर्चों को फाइनेंस करने के लिए भी फंड बढ़ा सकते हैं. इसके अलावा, आप ट्यूबरकुलोसिस, कुष्ठ रोग, लकवा, कैंसर, हृदय की स्थिति आदि के इलाज के लिए फंड का उपयोग कर सकते हैं.

समय से पहले राशि निकालना आसान है

एम्प्लॉईज़ प्रोविडेंट फंड स्कीम, 1952 ने कई क्लॉज़ निर्धारित किए हैं, जिनके तहत आप मेच्योरिटी से पहले अपने ईपीएफ अकाउंट से फंड निकाल सकते हैं. यह आपको घर की खरीद, विशेष मामलों में लोन का पुनर्भुगतान, शादी, उच्च शिक्षा, बेरोजगारी, सेलरी का भुगतान न करने और मेडिकल परिस्थितियों सहित कई योजनाबद्ध या अनियोजित खर्चों को फाइनेंस करने की सुविधा देता है.

टैक्स लाभ

ईपीएफ में निवेश करने से आपको टैक्स बचाने की सुविधा मिलती है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत, भारत में एम्प्लॉई PF में किए गए योगदान पर टैक्स छूट दी जाती है. आप एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.5 लाख तक की टैक्स छूट का लाभ उठा सकते हैं.

एम्प्लॉई पेंशन फंड स्कीम के तहत, निकासी की पात्रता की बात आने पर पीएफ के नियम इस प्रकार हैं: 

एम्प्लॉई पेंशन फंड स्कीम के तहत, निकासी की पात्रता की बात आने पर पीएफ के नियम इस प्रकार हैं:

• पैरा 68बी: घर खरीदने या घर बनाने के लिए, आप अपने ईपीएफ से फंड निकाल सकते हैं, बशर्ते आप कम से कम पांच वर्षों तक अकाउंट होल्ड कर रहे हों.
  
  

• पैरा 68BB: अगर आपके पास कम से कम 10 वर्षों से ईपीएफ अकाउंट है, तो आप अपने पीएफ मनी के साथ अपने होम लोन का पुनर्भुगतान कर सकते हैं.
  
  

• पैरा 68एच: अगर आपका संगठन 15 दिनों से अधिक समय तक के लिए बंद रहता है और उस समय के लिए आपको सैलरी नहीं मिलती है, तो EPFO आपको अपना PF शेयर निकालने की सुविधा देता है. इसके अलावा, अगर आपको लगातार दो महीनों तक अपनी सैलरी नहीं मिलती है, तो आप EPF अकाउंट से अपना शेयर निकाल सकते हैं.
  
  

• पैरा 68जे: अगर आपको अपने या अपने परिवार के लिए मेडिकल एमरजेंसी में पैसे की आवश्यकता होती है, तो आप छह महीने की बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ते के बराबर ब्याज या राशि, दोनों में से जो भी कम हो, का अपना शेयर निकाल सकते हैं.
  
  

• पैरा 68K: आप ब्याज के साथ अपने शेयर का 50% निकालकर अपने, अपने बच्चों और अपने भाई-बहनों के लिए मैरिज या पोस्ट-मैट्रिकुलेशन खर्चों को फाइनेंस कर सकते हैं. आपको कम से कम सात वर्षों के लिए ईपीएफ के साथ रजिस्टर्ड होना चाहिए.
  
  

• पैरा 68N: शारीरिक विकलांगता के लिए, आप अपने एम्प्लॉई शेयर और अर्जित ब्याज या छह महीने की बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ता, जो भी कम हो, से मेडिकल उपकरण खरीद सकते हैं.
  
  

• पैरा 69: आप 55 वर्ष की आयु के बाद अपनी सेवा से रिटायरमेंट के बाद पूरी ईपीएफ राशि निकाल सकते हैं.

EPF, निवेश करने के फायदेमंद विकल्प हैं, जिसके लिए आपको कर्मचारियों के लिए EPFO के साथ रजिस्टर्ड संगठन के साथ जुड़ना होगा. हालांकि, आप अपनी शर्तों पर निवेश करने के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट के विकल्प पर विचार कर सकते हैं. FD में आप सुविधाजनक अवधि के लिए अपनी पसंदीदा राशि निवेश कर सकते हैं. इसके अलावा, आपको अपने FD फंड को निकालने के लिए रिटायरमेंट तक प्रतीक्षा नहीं करनी पड़ती है.

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​​​​​​​शर्तें लागू. इस आर्टिकल में प्रदान की गई जानकारी सामान्य है और केवल जानकारी के उद्देश्यों के लिए है. यह आपकी खुद की परिस्थितियों में विशिष्ट सलाह का विकल्प नहीं है.