एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड की पात्रता: सभी आवश्यक जानकारी

किसी संगठन द्वारा कार्यरत होने पर कई लाभ मिलते हैं. ऐसा ही एक लाभ EPF है. कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) द्वारा संचालित एक सेवानिवृत्ति बचत स्कीम है. विभिन्न संगठनों को ईपीएफओ के नियमों का पालन करना आवश्यक है. आप और आपके नियोक्ता ब्याज जनरेट करने वाले फंड में अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते का एक निश्चित प्रतिशत योगदान देते हैं. आप नीचे दिए गए कर्मचारियों के लिए EPF के लिए पात्रता के बारे में जानकारी प्राप्त कर सकते हैं.

EPF, या कर्मचारी भविष्य निधि, एक ब्याज अर्जित फंड है जो EPFO द्वारा प्रशासित किया जाता है. कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम, 1952 के तहत कवर किए जाने वाले संस्थानों को पात्र कर्मचारियों को EPF लाभ प्रदान करने की आवश्यकता होती है. आप और आपके नियोक्ता अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते का पूर्वनिर्धारित प्रतिशत EPF में योगदान करते हैं. नियोक्ता का योगदान ईपीएफ और कर्मचारी पेंशन स्कीम (ईपीएस) के बीच विभाजित किया जाता है.

20 या उससे अधिक कर्मचारियों वाले संगठनों को आमतौर पर EPFO में रजिस्टर करना होता है और लागू EPF प्रावधानों का पालन करना होता है. कर्मचारी और नियोक्ता आमतौर पर कर्मचारी के मूल वेतन और महंगाई भत्ता में से प्रत्येक का 12% योगदान देते हैं. नियोक्ता के 12% योगदान में से, वेतन का 8.33%, लागू वेतन सीमा के अधीन, ईपीएस के लिए निर्देशित किया जाता है, जबकि शेष राशि ईपीएफ में जमा की जाती है.

लागू EPF नियमों के तहत निर्दिष्ट कुछ प्रतिष्ठानों और कैटेगरी पर 10% की कम योगदान रेट लागू हो सकती है. यह 20 से कम कर्मचारियों वाले प्रत्येक संगठन पर ऑटोमैटिक रूप से लागू नहीं होता है. योगदान से संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए घोषित रेट पर ब्याज मिलता है.

अगर आप निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करते हैं, तो आप EPF के लिए पात्र हैं:

• आप 20 या अधिक कर्मचारियों वाले संगठन में काम करते हैं. कंपनी को EPFO के साथ रजिस्टर्ड होना चाहिए. 20 से कम कर्मचारियों वाली संस्थान भी लागू शर्तों के अधीन स्वैच्छिक EPF कवरेज का विकल्प चुन सकती है. 

• अगर आप ईपीएफ-कवर किए गए संस्थान में शामिल होते हैं, तो आपका बेसिक वेतन और महंगाई भत्ता प्रति माह ₹15,000 या उससे कम है, तो ईपीएफ मेंबरशिप आमतौर पर अनिवार्य होती है. जॉइनिंग के समय प्रति माह ₹15,000 से अधिक कमाने वाले कर्मचारी नियोक्ता और लागू EPFO प्राधिकरण की सहमति के साथ स्वैच्छिक रूप से सदस्य बन सकते हैं. 

• अगर आप पहले से ही EPF सदस्य हैं और बाद में आपका वेतन ₹15,000 प्रति माह से अधिक हो जाता है, तो आप आमतौर पर EPF सदस्य रहते हैं.

अगर संस्थान EPF और MP एक्ट के दायरे में आता है और 20 या उससे अधिक व्यक्तियों को रोज़गार देता है, तो आपके नियोक्ता को EPFO के साथ रजिस्टर करना होगा. 20 से कम कर्मचारियों वाले संस्थान लागू शर्तों के अधीन स्वैच्छिक कवरेज के लिए अप्लाई कर सकते हैं.

कोई संस्थान केवल EPF कवरेज से बाहर नहीं हो सकता क्योंकि उसके कर्मचारी की संख्या बाद में 20 से नीचे आती है. EPF प्रावधानों से छूट विशिष्ट वैधानिक आवश्यकताओं और उपयुक्त प्राधिकरण से अप्रूवल के अधीन है.

आइए समझते हैं कि ईपीएफ पात्रता कैसे काम करती है:

मान लें कि आप EPFO के साथ रजिस्टर्ड किसी संगठन में काम करते हैं. अगर आप लागू पात्रता मानदंडों को पूरा करते हैं, तो आपका नियोक्ता आपको EPF में नामांकित करता है. आप आम तौर पर अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 12% हर महीने EPF अकाउंट में योगदान करते हैं. निर्दिष्ट मामलों में 10% की कम योगदान रेट लागू हो सकती है.

इसके अलावा, आपका नियोक्ता आमतौर पर आपके मूल वेतन और महंगाई भत्ते के 12% के बराबर राशि का योगदान करता है. नियोक्ता के योगदान का 8.33% वेतन, लागू वेतन सीमा के अधीन, ईपीएस के लिए निर्देशित किया जाता है, जबकि शेष राशि ईपीएफ में जमा की जाती है. आपका पूरा योगदान आपके EPF अकाउंट में जमा हो जाता है.

एक साथ, कर्मचारी और नियोक्ता आमतौर पर मूल वेतन और महंगाई भत्ते के 24% के बराबर राशि का योगदान करते हैं. हालांकि, पूरी राशि EPF में जमा नहीं की जाती है, क्योंकि नियोक्ता के योगदान का एक हिस्सा EPS को आवंटित किया जाता है. 

इसके अलावा, आपको कर्मचारी डिपॉज़िट लिंक्ड इंश्योरेंस (ईडीएलआई) स्कीम का एक्सेस मिलता है, जो नॉमिनी या पात्र लाभार्थी को इंश्योरेंस लाभ प्रदान करती है, अगर ईपीएफ सदस्य की सेवा के दौरान मृत्यु हो जाती है. लाभ की गणना लागू ईडीएलआई स्कीम के प्रावधानों के अनुसार की जाती है.

EPF और EPS योगदान लागू वेतन सीमा और स्कीम के प्रावधानों के अधीन हैं. कर्मचारी स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) के माध्यम से वैधानिक दर से अधिक योगदान देने का विकल्प भी चुन सकते हैं; हालांकि, नियोक्ता को आमतौर पर अतिरिक्त योगदान से मेल खाने की आवश्यकता नहीं होती है. 

लागू नियमों के तहत निर्दिष्ट कुछ प्रतिष्ठानों पर 10% की कम योगदान दर लागू हो सकती है, जिनमें शामिल हैं:

• कोई रुग्ण औद्योगिक कंपनी जिसे सक्षम प्राधिकारी द्वारा लागू प्रावधानों के तहत घोषित किया गया है.

• कोई भी कंपनी जिसने अपनी पूरी नेटवर्थ के बराबर या उससे अधिक हानि संचित की हो. 

• निर्दिष्ट उद्योगों में कुछ प्रतिष्ठान, लागू EPFO नियमों के अधीन.

ईपीएफ के लिए आवेदन संबंधित नियोक्ताओं के माध्यम से किए जाते हैं. आपको बस अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया फॉर्म 11 सबमिट करना है. आपको ईपीएफ, ईपीएस और ईडीएलआई लाभों के लिए लागू नॉमिनेशन विवरण भी सबमिट करना होगा.

आपको यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) मिलेगा. जब आप नौकरी बदलते हैं, तो आपका UAN स्थिर रहता है, जबकि सदस्य ID बदलती है. जब आप किसी नए संगठन में शामिल होते हैं तो आपको अपने UAN का उल्लेख करना होगा ताकि आपकी EPF सदस्यता उसी UAN से लिंक हो सके. एक व्यक्ति के पास आमतौर पर अपने रोज़गार के दौरान केवल एक UAN होना चाहिए.

ईपीएफ अकाउंट के साथ, आप निम्नलिखित लाभ प्राप्त कर सकते हैं:

रिटायरमेंट के लिए कॉर्पस बनाना

आपके नियोक्ता के 12% योगदान में से, लागू वेतन सीमा के अधीन, मजदूरी का 8.33% ईपीएस के लिए निर्देशित किया जाता है. नियोक्ता का शेष अंशदान ईपीएफ में जमा किया जाता है.

आपका EPF बैलेंस संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए घोषित रेट पर ब्याज अर्जित करता है. चूंकि ब्याज रेट की समय-समय पर समीक्षा की जाती है, इसलिए 8.50% को वर्तमान या स्थायी EPF ब्याज रेट के रूप में रेफर करने से बचें. संचित फंड रिटायरमेंट के बाद आपकी वित्तीय ज़रूरतों को पूरा कर सकते हैं.

मेडिकल एमरजेंसी के दौरान वित्तीय सहायता

EPF सदस्य लागू EPF नियमों के तहत मेडिकल ट्रीटमेंट के लिए पात्र आंशिक निकासी कर सकते हैं. ऐसी निकासी का उपयोग सदस्य या पात्र परिवार के सदस्यों के इलाज के लिए किया जा सकता है, जो निर्धारित शर्तों और निकासी सीमा के अधीन है.

पात्र मेडिकल एडवांस के लिए उपलब्ध राशि आमतौर पर छह महीने के मूल वेतन और महंगाई भत्ता या कर्मचारी के ब्याज के साथ योगदान के हिस्से तक सीमित होती है, जो भी कम हो.

आंशिक निकासी का एक्सेस

कर्मचारी भविष्य निधि स्कीम निर्दिष्ट शर्तों के तहत आंशिक निकासी की सुविधा प्रदान करती है. पात्र सदस्य हाउसिंग, विवाह, शिक्षा, मेडिकल ट्रीटमेंट और अन्य अनुमत परिस्थितियों जैसे उद्देश्यों के लिए अपनी EPF बचत का एक हिस्सा एक्सेस कर सकते हैं, जो लागू सेवा आवश्यकताओं, सीमाओं और शर्तों के अधीन है.

टैक्स लाभ

EPF में निवेश करने से आप टैक्स बचा सकते हैं. EPF में पात्र कर्मचारी योगदान एक वित्तीय वर्ष में ₹1.5 लाख की कुल लिमिट के भीतर पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं.

EPF ब्याज और निकासी का टैक्स ट्रीटमेंट लागू टैक्स कानूनों और निर्धारित शर्तों पर निर्भर करता है. इसलिए, EPF को हर स्थिति में पूरी तरह से टैक्स-मुक्त नहीं कहा जाना चाहिए.

कर्मचारी भविष्य निधि स्कीम (Employees' Provident Fund Scheme) के तहत, 1952 निकासी की पात्रता के मामले में पीएफ के नियम इस प्रकार हैं:

• पारा 68B - घर की खरीद या निर्माण: आप EPF मेंबरशिप के कम से कम पांच वर्ष पूरे करने के बाद घर या प्लॉट खरीदने या घर बनाने के लिए फंड निकाल सकते हैं, जो निर्धारित सीमाओं और प्रॉपर्टी से संबंधित शर्तों के अधीन है.

• पारा 68BB - हाउसिंग लोन का पुनर्भुगतान: आप EPF मेंबरशिप के कम से कम 10 वर्ष पूरे करने के बाद पात्र हाउसिंग लोन का पुनर्भुगतान करने के लिए अपनी EPF बचत का उपयोग कर सकते हैं. लोन किसी अप्रूव्ड एजेंसी से लिया गया होना चाहिए, और अन्य लागू शर्तों को पूरा करना चाहिए.

• पारा 68H - स्थापना को बंद करना या मजदूरी का पेमेंट न करना: अगर आपकी स्थापना 15 दिनों से अधिक समय तक बंद रहती है और आपको मजदूरी नहीं मिल रही है, तो आप EPF एडवांस के लिए पात्र हो सकते हैं. अगर स्कीम की शर्तों के अधीन, लगातार कम से कम दो महीनों तक मजदूरी का भुगतान नहीं किया गया है, तो निकासी की भी अनुमति दी जा सकती है.

• पारा 68J - मेडिकल ट्रीटमेंट: अपने या परिवार के निर्दिष्ट सदस्यों के लिए पात्र मेडिकल ट्रीटमेंट के लिए, आप छह महीने के बेसिक वेतन और महंगाई भत्ता या ब्याज के साथ अपना EPF योगदान वापस ले सकते हैं.

• पारा 68K - शादी या शिक्षा: ईपीएफ मेंबरशिप के कम से कम सात वर्ष पूरे करने के बाद, आप पात्र शादी या पोस्ट-मैट्रिक एजुकेशन खर्चों के लिए ब्याज के साथ अपने योगदान का 50% तक निकाल सकते हैं.

• पारा 68N - शारीरिक विकलांगता के लिए उपकरण: शारीरिक विकलांगता वाले सदस्य योग्य उपकरण खरीदने के लिए फंड निकाल सकते हैं जो विकलांगता से उत्पन्न कठिनाई को कम करने में मदद करता है. निकासी निर्धारित राशि की सीमा और शर्तों के अधीन है.

• पारा 69 - अंतिम EPF सेटलमेंट: आप 55 वर्ष की आयु प्राप्त करने के बाद या EPF स्कीम के तहत अनुमत अन्य परिस्थितियों में रिटायरमेंट पर अपना पूरा EPF बैलेंस निकाल सकते हैं.

ये प्रावधान कर्मचारी भविष्य निधि स्कीम, 1952 का हिस्सा हैं. सदस्यों को आवेदन करने से पहले नवीनतम ईपीएफओ नियमों की जांच करनी चाहिए, क्योंकि निकासी के प्रावधानों और परिचालन आवश्यकताओं को संशोधित किया जा सकता है.

EPF मुख्य रूप से पात्र कर्मचारियों को नियमित योगदान के माध्यम से लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. अगर आप एक अतिरिक्त निवेश ऑप्शन की तलाश कर रहे हैं जो आपको निवेश राशि और अवधि चुनने की अनुमति देता है, तो आप फिक्स्ड डिपॉज़िट (FD) पर भी विचार कर सकते हैं.

FDs के साथ, आप सुविधाजनक अवधि के लिए अपनी पसंदीदा राशि निवेश कर सकते हैं. लागू नियमों, शर्तों और दंड के अधीन समय से पहले निकासी उपलब्ध हो सकती है.

आप एच डी एफ सी बैंक की स्वीप-इन सुविधा के साथ अपने सेविंग अकाउंट या करंट अकाउंट और अपनी FD के बीच पैसे ट्रांसफर कर सकते हैं. अपने वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप विकल्प खोजने के लिए एच डी एफ सी बैंक के फिक्स्ड डिपॉज़िट ऑफर देखें. शुरू करने के लिए यहां क्लिक करें.

EPF पात्रता के बारे में जानने से कर्मचारियों को उनके लिए उपलब्ध रिटायरमेंट लाभ का अधिकतम लाभ उठाने में मदद मिल सकती है. जहां 20 या अधिक कर्मचारियों वाले संस्थानों को आमतौर पर ईपीएफओ में रजिस्टर करना होता है, वहीं कर्मचारी की पात्रता जॉइनिंग के समय वेतन और पिछली ईपीएफ मेंबरशिप जैसे कारकों पर भी निर्भर करती है.

*डिस्क्लेमर: नियम व शर्तें लागू. इस आर्टिकल में प्रदान की गई जानकारी सामान्य है और केवल जानकारी के उद्देश्यों के लिए है. यह आपकी खुद की परिस्थितियों में विशिष्ट सलाह का विकल्प नहीं है.