एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड: पात्रता क्या है?

किसी संगठन द्वारा कार्यरत होने पर कई लाभ मिलते हैं. ऐसा ही एक लाभ ईपीएफ है. एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड के लिए शॉर्ट फॉर एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड ऑर्गनाइज़ेशन (ईपीएफओ) द्वारा शुरू की गई एक स्कीम है. ईपीएफओ के नियमों का पालन करने के लिए विभिन्न संगठनों की आवश्यकता होती है. आप और आपके नियोक्ता ब्याज-जनरेटिंग प्लान में आपकी बेसिक सेलरी का एक निश्चित प्रतिशत योगदान देते हैं. आप नीचे दिए गए कर्मचारियों के लिए ईपीएफ की पात्रता के बारे में जानकारी प्राप्त कर सकते हैं.

ईपीएफ, या एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड, ईपीएफओ के तहत ब्याज-जनरेटिंग फंड है. 20 या उससे अधिक कर्मचारियों वाले रजिस्टर्ड संगठनों को अपने कर्मचारियों को प्रोविडेंट फंड (पीएफ) प्रदान करना होगा. आपको और आपके नियोक्ता को अपनी बेसिक सेलरी का पूर्व-निर्धारित प्रतिशत ईपीएफ में योगदान देना होगा. नियोक्ता के योगदान को ईपीएफ और एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (ईपीएस) में विभाजित किया जाता है.

20 या उससे अधिक कर्मचारियों वाले संगठनों को EPFO के साथ रजिस्टर करना होगा और 12% EPF योगदान देना होगा. 12% में से, नियोक्ता ईपीएफ में 3.67% का योगदान देता है, जबकि शेष 8.33% कर्मचारी पेंशन स्कीम में जाता है. 20 से कम कर्मचारियों वाले संगठनों के लिए, 10% योगदान दर लागू होती है. योगदान प्रोविडेंट फंड में पार्क किए जाते हैं, जो तब तक ब्याज अर्जित करता है जब तक आप इसे रिडीम नहीं करते हैं.

अगर आप निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करते हैं, तो आप EPF के लिए पात्र हैं:

• आप 20 या उससे अधिक कर्मचारी वाले किसी संगठन में काम करते हैं. कंपनी को EPFO के साथ रजिस्टर्ड होना चाहिए. 20 से कम कर्मचारियों वाले संगठन को ईपीएफ के लिए रजिस्टर करने की आवश्यकता नहीं है. हालांकि, वे स्वेच्छा से ऐसा कर सकते हैं.
  
  

• आपको बेसिक वेतन और महंगाई भत्ता सहित ₹15,000 की मासिक सेलरी प्राप्त होती है. ऊपर बताई गई सेलरी वाले सभी कर्मचारियों के पास ईपीएफ अकाउंट होना चाहिए. अगर आपकी सेलरी बढ़ जाती है, तो आप स्वैच्छिक रूप से EPF का विकल्प चुन सकते हैं, बशर्ते आपका नियोक्ता और सहायक PF आयुक्त की सहमति हो.

आपके नियोक्ता को 20 या उससे अधिक के कर्मचारियों के लिए EPFO के लिए रजिस्टर करना होगा. हालांकि, अगर उनके पास संगठन में 20 से कम लोग हैं, तो वे अनिवार्य योगदान से बाहर निकल सकते हैं. अगर अधिकांश कर्मचारी कर्मचारी पीएफ छूट के लिए वोट देते हैं, तो संगठन छूट के लिए भी अनुरोध कर सकता है.

आइए समझते हैं कि ईपीएफ पात्रता कैसे काम करती है:

• मान लीजिए कि आप ईपीएफ के साथ रजिस्टर्ड किसी संगठन में काम करते हैं. आपका कर्मचारी आपको EPF के लिए रजिस्टर करता है, और आपको हर महीने EPF स्कीम में अपनी बेसिक सेलरी का 12% या 10% अनिवार्य रूप से निवेश करना होगा.
  
  

• इसके अलावा, आपका नियोक्ता आपके ईपीएफ में आपकी बेसिक मासिक सेलरी के बराबर अन्य 12% निवेश करता है. इनमें से, नियोक्ता कर्मचारी पेंशन स्कीम में 8.33% का योगदान देता है. यह आपको अपने रिटायरमेंट के लिए एक कॉर्पस बनाने की अनुमति देता है. शेष 3.67% को PF में निवेश किया जाता है. अनिवार्य रूप से, आप ईपीएफ में कुल 24% का योगदान कर रहे हैं.
  
  

• इसके अलावा, आपको एम्प्लॉई डिपॉज़िट लिंक्ड इंश्योरेंस (EDLI) स्कीम का एक्सेस मिलता है. EDLI लाइफ इंश्योरेंस कवर प्रदान करता है. यहां, अगर आप अधिक सेलरी अर्जित करते हैं, तो भी योगदान अधिकतम ₹15,000 की सेलरी लिमिट पर आधारित है.
  
  

• अगर आपके संगठन में 20 से कम कर्मचारी हैं, तो आपको केवल EPF में अपनी बेसिक सैलरी का 10% योगदान देना होगा. कम योगदान के अन्य मानदंडों में शामिल हैं:
  
  

• औद्योगिक और फाइनेंशियल पुनर्निर्माण बोर्ड द्वारा घोषित कोई भी बीमार औद्योगिक कंपनी.
  
  

• कोई भी कंपनी जिसके पास अपनी पूरी नेटवर्थ के बराबर या उससे अधिक नुकसान होता है
  
  

• कोई भी जूट, बीडी, ईंट, कॉयर और गुआर गम उद्योग

ईपीएफ के लिए एप्लीकेशन संबंधित नियोक्ताओं के माध्यम से किए जाते हैं. आपको बस अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया EPF फॉर्म 11 सबमिट करना है. आपको एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड और एम्प्लॉई पेंशन फंड के लिए नॉमिनेशन फॉर्म भी सबमिट करना होगा.

आपको यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) मिलेगा. जब आप जॉब स्विच करते हैं, तो मेंबर ID बदलते समय आपका UAN स्थिर रहता है. जब आप अलग-अलग संगठनों में काम करते हैं, तो आपको अपना UAN दर्ज करना होगा, क्योंकि आपके जीवनकाल में केवल एक EPF अकाउंट हो सकता है.

ईपीएफ अकाउंट के साथ, आप निम्नलिखित लाभ प्राप्त कर सकते हैं:

रिटायरमेंट के लिए कॉर्पस बनाना

आपके नियोक्ता के 12% योगदान में से, आपका नियोक्ता 8.33% को एम्प्लॉई पेंशन स्कीम के लिए डायरेक्ट करता है. आप 8.50% की आकर्षक ब्याज दरें भी अर्जित करते हैं, जिसका मतलब है कि आपकी पूंजी समय के साथ बढ़ जाती है. चूंकि रिटायर होने के बाद इनकम फ्लो सीमित होता है, इसलिए आपके EPF अकाउंट में संचित फंड आपकी मदद कर सकते हैं. आप यूटिलिटी, मेडिकल केयर, छुट्टियों आदि के लिए भुगतान करने के लिए PF मनी का उपयोग कर सकते हैं.

मेडिकल एमरजेंसी फंड

आमतौर पर, आप विभिन्न क्लॉज़ के तहत अपना ईपीएफ पैसा निकाल सकते हैं. एम्प्लॉईज़ प्रोविडेंट फंड स्कीम, 1952 के सेक्शन 68-J के अनुसार, आप एक महीने या उससे अधिक समय तक रहने वाले हॉस्पिटलाइज़ेशन के खर्चों और हॉस्पिटल में प्रमुख सर्जिकल ऑपरेशन के लिए फंड प्राप्त करने के लिए अपने EPF अकाउंट से पैसे निकाल सकते हैं. आप अपने परिवार के सदस्यों के इन मेडिकल खर्चों को फाइनेंस करने के लिए भी फंड बढ़ा सकते हैं. इसके अलावा, आप ट्यूबरकुलोसिस, कुष्ठ रोग, लकवा, कैंसर, हृदय की स्थिति आदि के इलाज के लिए फंड का उपयोग कर सकते हैं.

आसान समय से पहले निकासी

एम्प्लॉईज़ प्रोविडेंट फंड स्कीम, 1952 ने कई क्लॉज़ निर्धारित किए हैं, जिनके तहत आप मेच्योरिटी से पहले अपने ईपीएफ अकाउंट से फंड निकाल सकते हैं. यह आपको घर की खरीद, विशेष मामलों में लोन का पुनर्भुगतान, शादी, उच्च शिक्षा, बेरोजगारी, सेलरी का भुगतान न करने और मेडिकल परिस्थितियों सहित कई योजनाबद्ध या अनियोजित खर्चों को फाइनेंस करने की सुविधा देता है.

टैक्स लाभ

ईपीएफ में निवेश करने से आपको टैक्स बचाने की सुविधा मिलती है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत, भारत में एम्प्लॉई PF में किए गए योगदान पर टैक्स छूट दी जाती है. आप एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.5 लाख तक की टैक्स छूट का लाभ उठा सकते हैं.

एम्प्लॉई पेंशन फंड स्कीम के तहत, निकासी की पात्रता की बात आने पर पीएफ के नियम इस प्रकार हैं: 

एम्प्लॉई पेंशन फंड स्कीम के तहत, निकासी की पात्रता की बात आने पर पीएफ के नियम इस प्रकार हैं:

• पैरा 68बी: घर खरीदने या घर बनाने के लिए, आप अपने ईपीएफ से फंड निकाल सकते हैं, बशर्ते आप कम से कम पांच वर्षों तक अकाउंट होल्ड कर रहे हों.
  
  

• पैरा 68बीबी: अगर आपके पास कम से कम 10 वर्षों से ईपीएफ अकाउंट है, तो आप अपने पीएफ मनी के साथ अपने होम लोन का पुनर्भुगतान कर सकते हैं.
  
  

• पैरा 68एच: अगर आपका संगठन 15 दिनों से अधिक समय तक लॉक-आउट हो जाता है, जिसमें आप बिना भुगतान के बेरोजगार हो जाते हैं, तो EPFO आपको अपना PF शेयर निकालने की सुविधा देता है. इसके अलावा, अगर आपको लगातार दो महीनों के लिए अपना मासिक भुगतान प्राप्त नहीं होता है, तो आप EPF अकाउंट से अपना शेयर निकाल सकते हैं.
  
  

• पैरा 68जे: अगर आपको अपने या अपने परिवार के लिए मेडिकल एमरजेंसी के लिए पैसे की आवश्यकता है, तो आप छह महीने की बेसिक सेलरी और महंगाई भत्ते के बराबर ब्याज या राशि, जो भी कम हो, के साथ अपना शेयर निकाल सकते हैं.
  
  

• पैरा 68K: आप ब्याज के साथ अपने शेयर का 50% निकालकर अपने, अपने बच्चों और अपने भाई-बहनों के लिए मैरिज या पोस्ट-मैट्रिकुलेशन खर्चों को फाइनेंस कर सकते हैं. आपको कम से कम सात वर्षों के लिए ईपीएफ के साथ रजिस्टर्ड होना चाहिए.
  
  

• पैरा 68N: शारीरिक विकलांगता के लिए, आप अपने एम्प्लॉई शेयर और अर्जित ब्याज या छह महीने की बेसिक सेलरी और महंगाई भत्ता, जो भी कम हो, के साथ मेडिकल उपकरण खरीद सकते हैं.
  
  

• पैरा 69: आप 55 वर्ष की आयु के बाद अपनी सेवा से रिटायरमेंट के बाद पूरी ईपीएफ राशि निकाल सकते हैं.

ईपीएफ लाभदायक निवेश वाहन हैं, जिनके लिए आपको कर्मचारियों के लिए ईपीएफओ के साथ रजिस्टर्ड संगठन के साथ जुड़ना होगा. हालांकि, आप अपनी शर्तों पर निवेश करने के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट पर विचार कर सकते हैं. FDs के साथ, आप सुविधाजनक अवधि के लिए अपनी पसंदीदा राशि निवेश कर सकते हैं. इसके अलावा, आपको अपने FD फंड को निकालने के लिए रिटायरमेंट तक प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है.

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​​​​​​​शर्तें लागू. इस आर्टिकल में प्रदान की गई जानकारी सामान्य है और केवल जानकारी के उद्देश्यों के लिए है. यह आपकी खुद की परिस्थितियों में विशिष्ट सलाह का विकल्प नहीं है.