ఎంప్లాయీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ అర్హత: మీరు తెలుసుకోవలసిన అన్ని విషయాలు

ఒక సంస్థ ద్వారా ఉద్యోగం చేయడం అనేక ప్రయోజనాలతో వస్తుంది. అటువంటి ఒక ప్రయోజనం ఇపిఎఫ్. ఎంప్లాయీస్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (ఇపిఎఫ్) అనేది ఎంప్లాయీస్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ ఆర్గనైజేషన్ (ఇపిఎఫ్ఓ) నిర్వహిస్తున్న పదవీ విరమణ పొదుపు పథకం. వివిధ సంస్థలు EPFO నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉండాలి. మీరు మరియు మీ యజమాని వడ్డీ ప్రోడక్ట్ ఫండ్ కోసం మీ ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్నెస్ అలవెన్స్ యొక్క స్థిరమైన శాతాన్ని అందిస్తారు. మీరు క్రింద ఉన్న ఉద్యోగుల ఇపిఎఫ్ కోసం అర్హత గురించి సమాచారాన్ని పొందవచ్చు.

ఈపీఎఫ్ లేదా ఎంప్లాయీస్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ అనేది ఈపీఎఫ్ఓ నిర్వహిస్తున్న వడ్డీ సంపాదించే ఫండ్. ఉద్యోగుల ప్రావిడెంట్ ఫండ్స్ మరియు ఇతర నిబంధనల చట్టం, 1952 కింద కవర్ చేయబడిన సంస్థలు, అర్హత కలిగిన ఉద్యోగులకు ఇపిఎఫ్ ప్రయోజనాలను అందించవలసి ఉంటుంది. మీరు మరియు మీ యజమాని ఇపిఎఫ్ కు మీ ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్నెస్ అలవెన్స్ యొక్క ముందుగా నిర్ణయించబడిన శాతాన్ని అందిస్తారు. యజమాని యొక్క సహకారం ఇపిఎఫ్ మరియు ఉద్యోగుల పెన్షన్ పథకం (EPS) మధ్య మరింత విభజించబడుతుంది.

20 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉద్యోగులు ఉన్న సంస్థలు సాధారణంగా EPFO తో రిజిస్టర్ చేసుకోవాలి మరియు వర్తించే EPF నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉండాలి. ఉద్యోగి మరియు యజమాని సాధారణంగా ఉద్యోగి యొక్క ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్నెస్ అలవెన్స్‌లో ప్రతి ఒక్కదానికి 12% దోహదపడతారు. యజమాని యొక్క 12% కాంట్రిబ్యూషన్‌లో, 8.33% వేతనాలు, వర్తించే వేతన పరిమితికి లోబడి, EPS వైపు మళ్ళించబడతాయి, అయితే మిగిలిన మొత్తం EPF కు జమ చేయబడుతుంది.

వర్తించే ఇపిఎఫ్ నియమాల క్రింద పేర్కొన్న కొన్ని సంస్థలు మరియు కేటగిరీలకు 10% తగ్గించబడిన సహకార రేటు వర్తించవచ్చు. ఇది 20 కంటే తక్కువ ఉద్యోగులతో ప్రతి సంస్థకు ఆటోమేటిక్‌గా వర్తించదు. సంబంధిత ఆర్థిక సంవత్సరం కోసం ప్రకటించబడిన రేటు వద్ద విరాళాలు వడ్డీని సంపాదిస్తాయి.

మీరు ఈ క్రింది ప్రమాణాలను నెరవేర్చినట్లయితే మీరు ఇపిఎఫ్ కోసం అర్హత కలిగి ఉంటారు:

• మీరు 20 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మంది ఉద్యోగులను కలిగి ఉన్న సంస్థలో పనిచేస్తారు. కంపెనీ EPFO తో రిజిస్టర్ చేయబడి ఉండాలి. 20 కంటే తక్కువ ఉద్యోగులు ఉన్న ఒక సంస్థ వర్తించే షరతులకు లోబడి స్వచ్ఛంద ఇపిఎఫ్ కవరేజీని కూడా ఎంచుకోవచ్చు. 

• మీరు ఒక EPFO కవర్ చేయబడిన సంస్థలో చేరినప్పుడు మీ ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్‌నెస్ అలవెన్స్ నెలకు ₹15,000 లేదా అంతకంటే తక్కువగా ఉంటే, EPF సభ్యత్వం సాధారణంగా తప్పనిసరి. చేరిన సమయంలో నెలకు ₹15,000 కంటే ఎక్కువ సంపాదించే ఉద్యోగులు యజమాని మరియు వర్తించే EPFO అథారిటీ సమ్మతితో స్వచ్ఛందంగా సభ్యులు కావచ్చు. 

• మీరు ఇప్పటికే ఒక EPF సభ్యుడు అయితే మరియు మీ వేతనాలు తర్వాత నెలకు ₹15,000 కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, మీరు సాధారణంగా ఒక EPF సభ్యునిగా ఉండటం కొనసాగిస్తారు.

సంస్థ EPF మరియు MP చట్టం పరిధిలో ఉంటే మరియు 20 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వ్యక్తులకు ఉపాధి కల్పించినట్లయితే మీ యజమాని EPFO తో రిజిస్టర్ చేసుకోవాలి. 20 కంటే తక్కువ ఉద్యోగులు ఉన్న సంస్థలు వర్తించే షరతులకు లోబడి స్వచ్ఛంద కవరేజ్ కోసం అప్లై చేయవచ్చు.

ఒక సంస్థ EPF కవరేజ్ నుండి నిష్క్రమించలేరు ఎందుకంటే దాని ఉద్యోగి తర్వాత 20 కంటే తక్కువగా ఉంటారు. ఇపిఎఫ్ నిబంధనల నుండి మినహాయింపు నిర్దిష్ట చట్టబద్దమైన అవసరాలకు లోబడి ఉంటుంది మరియు తగిన అధికారి నుండి ఆమోదానికి లోబడి ఉంటుంది.

ఇపిఎఫ్ అర్హత ఎలా పనిచేస్తుందో అర్థం చేసుకుందాం:

మీరు EPFO తో రిజిస్టర్ చేయబడిన ఒక సంస్థలో పనిచేస్తారని అనుకుందాం. మీరు వర్తించే అర్హతా ప్రమాణాలను నెరవేర్చినట్లయితే మీ యజమాని మిమ్మల్ని ఇపిఎఫ్ లో నమోదు చేస్తారు. మీరు సాధారణంగా మీ ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు తుక్కు భత్యంలో 12% ప్రతి నెలా ఇపిఎఫ్ ఖాతాకు జమ చేస్తారు. 10% తగ్గించబడిన సహకార రేటు నిర్దిష్ట సందర్భాల్లో వర్తించవచ్చు.

అదనంగా, మీ యజమాని సాధారణంగా మీ ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్నెస్ అలవెన్స్‌లో 12% కు సమానమైన మొత్తాన్ని అందిస్తారు. యజమాని యొక్క సహకారంలో, వర్తించే వేతన పరిమితికి లోబడి, 8.33% వేతనాలు EPS వైపు మళ్ళించబడతాయి, అయితే మిగిలిన మొత్తం EPF కు జమ చేయబడుతుంది. మీ మొత్తం కాంట్రిబ్యూషన్ మీ EPF ఖాతాకు జమ చేయబడుతుంది.

ఉద్యోగి మరియు యజమాని కలిసి సాధారణంగా ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్నెస్ అలవెన్స్‌లో 24% కు సమానమైన మొత్తాన్ని అందిస్తారు. అయితే, యజమాని యొక్క సహకారంలో ఒక భాగం EPS కు కేటాయించబడినందున పూర్తి మొత్తం EPF కు జమ చేయబడదు. 

అంతేకాకుండా, మీరు ఉద్యోగుల డిపాజిట్ లింక్డ్ ఇన్సూరెన్స్ (ఇడిఎల్ఐ) పథకానికి యాక్సెస్ పొందుతారు, ఇది ఇపిఎఫ్ సభ్యుడు సేవలో ఉన్నప్పుడు మరణిస్తే నామినీ లేదా అర్హత కలిగిన లబ్ధిదారునికి ఇన్సూరెన్స్ ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. వర్తించే EDLI పథకం నిబంధనల ప్రకారం ప్రయోజనం లెక్కించబడుతుంది.

ఇపిఎఫ్ మరియు ఇపిఎస్ సహకారాలు వర్తించే వేతన పరిమితి మరియు పథకం నిబంధనలకు లోబడి ఉంటాయి. ఉద్యోగులు వాలంటరీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (విపిఎఫ్) ద్వారా చట్టబద్దమైన రేటు కంటే ఎక్కువ మొత్తాన్ని అందించడానికి కూడా ఎంచుకోవచ్చు; అయితే, యజమాని సాధారణంగా అదనపు సహకారానికి సరిపోలవలసిన అవసరం లేదు. 

వర్తించే నియమాల క్రింద పేర్కొన్న కొన్ని సంస్థలకు 10% తగ్గించబడిన సహకార రేటు వర్తించవచ్చు, వీటితో సహా:

• వర్తించే నిబంధనల క్రింద సమర్థాధికారి ద్వారా ప్రకటించబడిన ఏదైనా అనారోగ్యం గల పారిశ్రామిక సంస్థ.

• దాని పూర్తి నికర విలువకు సమానమైన లేదా మించిన నష్టాలను జమ చేసిన ఏదైనా కంపెనీ. 

• వర్తించే EPFO నియమాలకు లోబడి నిర్దిష్ట పరిశ్రమలలో కొన్ని సంస్థలు.

ఇపిఎఫ్ కోసం అప్లికేషన్లు సంబంధిత యజమానుల ద్వారా చేయబడతాయి. మీరు చేయవలసిందల్లా మీ యజమాని అందించిన ఫారం 11 సబ్మిట్ చేయడం. మీరు ఇపిఎఫ్, ఇపిఎస్ మరియు ఇడిఎల్ఐ ప్రయోజనాల కోసం వర్తించే నామినేషన్ వివరాలను కూడా సమర్పించాలి.

మీకు యూనివర్సల్ అకౌంట్ నంబర్ (UAN) లభిస్తుంది. మీరు ఉద్యోగాలను మార్చినప్పుడు, మెంబర్ ID మారినప్పుడు మీ UAN స్థిరంగా ఉంటుంది. మీరు ఒక కొత్త సంస్థలో చేరినప్పుడు మీ UAN ను పేర్కొనాలి, తద్వారా మీ EPF సభ్యత్వాన్ని అదే UAN కు లింక్ చేయవచ్చు. ఒక వ్యక్తి సాధారణంగా వారి ఉపాధి అంతటా ఒక UAN కలిగి ఉండాలి.

ఒక ఇపిఎఫ్ అకౌంట్‌తో, మీరు ఈ క్రింది ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు:

రిటైర్‌మెంట్ కోసం కార్పస్‌ను ఏర్పాటు చేయడం

మీ యజమాని యొక్క 12% % కాంట్రిబ్యూషన్‌లో, 8.33% % వేతనాలు, వర్తించే వేతన పరిమితికి లోబడి, ఇపిఎస్ వైపు మళ్ళించబడతాయి. మిగిలిన యజమాని కాంట్రిబ్యూషన్ EPF కు జమ చేయబడుతుంది.

మీ ఇపిఎఫ్ బ్యాలెన్స్ సంబంధిత ఆర్థిక సంవత్సరం కోసం ప్రకటించబడిన రేటు వద్ద వడ్డీని సంపాదిస్తుంది. వడ్డీ రేటును క్రమానుగతంగా సమీక్షించినందున, ప్రస్తుత లేదా శాశ్వత ఇపిఎఫ్ వడ్డీ రేటుగా 8.50% ను సూచించడాన్ని నివారించండి. రిటైర్‌మెంట్ తర్వాత జమ చేయబడిన ఫండ్స్ మీ ఆర్థిక అవసరాలకు మద్దతు ఇవ్వగలవు.

వైద్య అత్యవసర పరిస్థితులలో ఆర్థిక మద్దతు

వర్తించే EPF నియమాల క్రింద వైద్య చికిత్స కోసం EPF సభ్యులు అర్హత కలిగిన పాక్షిక విత్‍డ్రాల్స్ చేయవచ్చు. సూచించబడిన షరతులు మరియు విత్‍డ్రాల్ పరిమితులకు లోబడి, సభ్యుడు లేదా అర్హతగల కుటుంబ సభ్యుల చికిత్స కోసం అటువంటి విత్‍డ్రాల్స్ ఉపయోగించవచ్చు.

అర్హతగల వైద్య అడ్వాన్స్ కోసం అందుబాటులో ఉన్న మొత్తం సాధారణంగా ఆరు నెలల ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్నెస్ అలవెన్స్ లేదా వడ్డీతో ఉద్యోగి యొక్క వాటా, ఏది తక్కువైతే దానికి పరిమితం చేయబడుతుంది.

పాక్షిక విత్‍డ్రాల్స్ కు యాక్సెస్

ఉద్యోగుల ప్రావిడెంట్ ఫండ్ పథకం నిర్దిష్ట షరతుల క్రింద పాక్షిక విత్‍డ్రాల్స్ అందిస్తుంది. అర్హతగల సభ్యులు హౌసింగ్, వివాహం, విద్య, వైద్య చికిత్స మరియు ఇతర అనుమతించబడిన పరిస్థితులు వంటి ప్రయోజనాల కోసం వారి ఇపిఎఫ్ పొదుపులో కొంత భాగాన్ని వర్తించే సేవా అవసరాలు, పరిమితులు మరియు షరతులకు లోబడి యాక్సెస్ చేయవచ్చు.

పన్ను ప్రయోజనాలు

EPF లో పెట్టుబడి చేయడం వలన మీరు పన్ను ఆదా చేసుకోవచ్చు. ఇపిఎఫ్‌కు అర్హతగల ఉద్యోగి సహకారాలు ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹1.5 లక్షల మొత్తం పరిమితిలో పాత పన్ను వ్యవస్థ కింద ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 80C క్రింద మినహాయింపుకు అర్హత పొందవచ్చు.

ఇపిఎఫ్ వడ్డీ మరియు ఉపసంహరణల పన్ను విధానం వర్తించే పన్ను చట్టాలు మరియు సూచించిన షరతులపై ఆధారపడి ఉంటుంది. అందువల్ల, ప్రతి పరిస్థితిలో ఇపిఎఫ్ పూర్తిగా పన్ను మినహాయింపుగా వర్ణించకూడదు.

ఉద్యోగుల ప్రావిడెంట్ ఫండ్స్ పథకం కింద, 1952 విత్‍డ్రాల్ అర్హత విషయానికి వస్తే పిఎఫ్ నియమాలు ఈ క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి:

• పారా 68B - ఒక ఇంటి కొనుగోలు లేదా నిర్మాణం: సూచించబడిన పరిమితులు మరియు ఆస్తి సంబంధిత షరతులకు లోబడి, కనీసం ఐదు సంవత్సరాల ఇపిఎఫ్ సభ్యత్వాన్ని పూర్తి చేసిన తర్వాత మీరు ఒక ఇల్లు లేదా ప్లాట్ కొనుగోలు చేయడానికి లేదా ఒక ఇంటిని నిర్మించడానికి ఫండ్స్ విత్‍డ్రా చేసుకోవచ్చు.

• పారా 68బిబి - హౌసింగ్ లోన్ రీపేమెంట్: కనీసం 10 సంవత్సరాల ఇపిఎఫ్ సభ్యత్వాన్ని పూర్తి చేసిన తర్వాత అర్హత కలిగిన హౌసింగ్ లోన్‌ను తిరిగి చెల్లించడానికి మీరు మీ ఇపిఎఫ్ సేవింగ్స్‌ను ఉపయోగించవచ్చు. లోన్ ఆమోదించబడిన ఏజెన్సీ నుండి తీసుకోబడి ఉండాలి, మరియు ఇతర వర్తించే షరతులను నెరవేర్చాలి.

• పారా 68H - స్థాపన మూసివేత లేదా వేతనాలు చెల్లించకపోవడం: మీ సంస్థ 15 రోజుల కంటే ఎక్కువ కాలం మూసివేయబడి మరియు మీరు వేతనాలను అందుకోకపోతే మీరు ఇపిఎఫ్ అడ్వాన్స్ కోసం అర్హత పొందవచ్చు. పథకం షరతులకు లోబడి, కనీసం రెండు నెలల పాటు వేతనాలు చెల్లించబడకపోతే ఉపసంహరణను అనుమతించవచ్చు.

• పారా 68J - వైద్య చికిత్స: మీకు లేదా పేర్కొన్న కుటుంబ సభ్యులకు అర్హత కలిగిన వైద్య చికిత్స కోసం, మీరు ఆరు నెలల ప్రాథమిక వేతనాలు మరియు డియర్‌నెస్ అలవెన్స్ లేదా వడ్డీతో మీ స్వంత EPF సహకారాన్ని ఉపసంహరించుకోవచ్చు.

• పారా 68K - వివాహం లేదా విద్య: కనీసం ఏడు సంవత్సరాల ఇపిఎఫ్ సభ్యత్వాన్ని పూర్తి చేసిన తర్వాత, మీరు అర్హత కలిగిన వివాహం లేదా పోస్ట్-మెట్రిక్యులేషన్ విద్య ఖర్చుల కోసం వడ్డీతో మీ స్వంత సహకారంలో 50% వరకు విత్‍డ్రా చేసుకోవచ్చు.

• పారా 68N - శారీరక వైకల్యం కోసం పరికరాలు: శారీరక వైకల్యం ఉన్న సభ్యుడు వైకల్యం నుండి ఉత్పన్నమయ్యే ఇబ్బందులను తగ్గించడానికి సహాయపడే అర్హతగల పరికరాలను కొనుగోలు చేయడానికి ఫండ్స్ విత్‍డ్రా చేసుకోవచ్చు. విత్‍డ్రాల్ అనేది సూచించబడిన మొత్తం పరిమితులు మరియు షరతులకు లోబడి ఉంటుంది.

• పారా 69 - తుది ఇపిఎఫ్ సెటిల్‌మెంట్: మీరు 55 సంవత్సరాల వయస్సు లేదా ఇపిఎఫ్ పథకం కింద అనుమతించబడిన ఇతర పరిస్థితులలో రిటైర్‌మెంట్ తర్వాత మీ పూర్తి ఇపిఎఫ్ బ్యాలెన్స్‌ను విత్‌డ్రా చేసుకోవచ్చు.

ఈ నిబంధనలు ఉద్యోగుల ప్రావిడెంట్ ఫండ్స్ పథకం, 1952 లో భాగం. ఉపసంహరణ నిబంధనలు మరియు కార్యాచరణ అవసరాలు సవరించబడవచ్చు కాబట్టి, అప్లై చేయడానికి ముందు సభ్యులు తాజా EPFO నియమాలను తనిఖీ చేయాలి.

రెగ్యులర్ కాంట్రిబ్యూషన్స్ ద్వారా అర్హతగల ఉద్యోగులకు దీర్ఘకాలిక రిటైర్‌మెంట్ సేవింగ్స్‌ను నిర్మించడానికి సహాయపడటానికి ఇపిఎఫ్ ప్రాథమికంగా రూపొందించబడింది. మీరు ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ మొత్తం మరియు అవధిని ఎంచుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించే అదనపు ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ఎంపిక కోసం చూస్తున్నట్లయితే, మీరు ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్ (FD) కూడా పరిగణించవచ్చు.

FD లతో, మీరు ఒక ఫ్లెక్సిబుల్ అవధి కోసం మీకు ఇష్టమైన మొత్తాన్ని పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. వర్తించే నిబంధనలు, షరతులు మరియు జరిమానాలకు లోబడి ప్రీమెచ్యూర్ విత్‍డ్రాల్ అందుబాటులో ఉండవచ్చు.

మీరు హెచ్ డి ఎఫ్ సి బ్యాంక్ స్వీప్-ఇన్ సౌకర్యంతో మీ సేవింగ్స్ అకౌంట్ లేదా కరెంట్ అకౌంట్ మరియు మీ FDల మధ్య డబ్బును ట్రాన్స్‌ఫర్ చేయవచ్చు. మీ ఆర్థిక లక్ష్యాలకు అనుగుణంగా ఉండే ఎంపికను కనుగొనడానికి హెచ్ డి ఎఫ్ సి బ్యాంక్ యొక్క ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్ ఆఫర్లను అన్వేషించండి. ప్రారంభించడానికి ఇక్కడ క్లిక్ చేయండి.

ఇపిఎఫ్ అర్హత గురించి తెలుసుకోవడం ఉద్యోగులకు వారికి అందుబాటులో ఉన్న రిటైర్‌మెంట్ ప్రయోజనాలను పొందడానికి సహాయపడుతుంది. 20 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉద్యోగులతో ఉన్న సంస్థలు సాధారణంగా EPFO తో రిజిస్టర్ చేసుకోవాలి, ఉద్యోగి యొక్క అర్హత చేరిన సమయంలో వేతనాలు మరియు మునుపటి EPF సభ్యత్వం వంటి అంశాలపై కూడా ఆధారపడి ఉంటుంది.

*డిస్‌క్లెయిమర్: నిబంధనలు మరియు షరతులు వర్తిస్తాయి. ఈ ఆర్టికల్‌లో అందించబడిన సమాచారం సాధారణమైనది మరియు సమాచార ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే. ఇది మీ స్వంత పరిస్థితులలో నిర్దిష్ట సలహాకు ప్రత్యామ్నాయం కాదు.