ஊழியர் வருங்கால வைப்பு ஃபைனான்ஸ் தகுதி: நீங்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டிய அனைத்தும்

ஒரு நிறுவனத்தால் வேலைவாய்ப்பு செய்யப்படுவது பல சலுகைகளுடன் வருகிறது. அத்தகைய ஒரு சலுகை இபிஎஃப் ஆகும். ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு ஃபண்ட் என்பது ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு ஃபண்ட் அமைப்பு (EPFO) ஆல் நிர்வகிக்கப்படும் ஒரு ஓய்வுக்காலம் சேமிப்பு திட்டமாகும். பல்வேறு நிறுவனங்கள் EPFO விதிமுறைகளுக்கு இணங்க வேண்டும். நீங்களும் உங்கள் முதலாளியும் ஒரு நிலையான சதவீதத்தை உங்கள் அடிப்படை ஊதியங்கள் மற்றும் வட்டி-உருவாக்கும் நிதிக்கு கொடுக்கிறீர்கள். கீழே உள்ள ஊழியர்களுக்கான இபிஎஃப்-க்கான தகுதி பற்றிய தகவலை நீங்கள் பெறலாம்.

இபிஎஃப் அல்லது ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு ஃபண்ட் என்பது இபிஎஃப்ஓ ஆல் நிர்வகிக்கப்படும் வட்டி-வருமான நிதியாகும். ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதிகள் மற்றும் இதர விதிகள் சட்டம், 1952-யின் கீழ் உள்ளடங்கும் நிறுவனங்கள், தகுதியான ஊழியர்களுக்கு இபிஎஃப் நன்மைகளை வழங்க வேண்டும். நீங்கள் மற்றும் உங்கள் முதலாளி உங்கள் அடிப்படை ஊதியங்களில் முன்னரே தீர்மானிக்கப்பட்ட சதவீதத்தை EPF-க்கு வழங்குகிறீர்கள். முதலாளியின் பங்களிப்பு இபிஎஃப் மற்றும் ஊழியர்களின் ஓய்வூதிய திட்டம் (இபிஎஸ்) இடையே மேலும் பிரிக்கப்படுகிறது.

20 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்களைக் கொண்ட நிறுவனங்கள் பொதுவாக EPFO உடன் பதிவு செய்து பொருந்தக்கூடிய EPF விதிகளுக்கு இணங்க வேண்டும். ஊழியர் மற்றும் முதலாளி பொதுவாக ஊழியரின் அடிப்படை ஊதியங்கள் மற்றும் டியர்னஸ் அலவன்ஸ் ஒவ்வொன்றும் 12% பங்களிக்கின்றனர். முதலாளியின் 12% பங்களிப்பில், 8.33% ஊதியங்கள், பொருந்தக்கூடிய ஊதிய உச்சவரம்புக்கு உட்பட்டு, இபிஎஸ்-க்கு இயக்கப்படுகின்றன, அதே நேரத்தில் மீதமுள்ள தொகை இபிஎஃப்-க்கு கிரெடிட் செய்யப்படும்.

பொருந்தக்கூடிய இபிஎஃப் விதிகளின் கீழ் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள சில நிறுவனங்கள் மற்றும் வகைகளுக்கு 10% குறைக்கப்பட்ட பங்களிப்பு விகிதம் பொருந்தும். இது 20 க்கும் குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட ஒவ்வொரு நிறுவனத்திற்கும் தானாகவே பொருந்தாது. பங்களிப்புகள் தொடர்புடைய ஃபைனான்ஸ் ஆண்டிற்கு அறிவிக்கப்பட்ட விகிதத்தில் வட்டியை சம்பாதிக்கின்றன.

நீங்கள் பின்வரும் அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்தால் நீங்கள் இபிஎஃப்-க்கு தகுதி பெறுவீர்கள்:

• 20 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்களைக் கொண்ட ஒரு நிறுவனத்தில் நீங்கள் வேலைவாய்ப்பு செய்கிறீர்கள். நிறுவனம் EPFO உடன் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும். 20 க்கும் குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட ஒரு நிறுவனம் பொருந்தக்கூடிய நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டு தன்னார்வ EPF காப்பீட்டை தேர்வு செய்யலாம். 

• நீங்கள் ஒரு இபிஎஃப்-கவர் செய்யப்பட்ட நிறுவனத்தில் சேரும்போது உங்கள் அடிப்படை ஊதியங்கள் மற்றும் டியர்னஸ் அலவன்ஸ் மாதத்திற்கு ₹15,000 அல்லது குறைவாக இருந்தால், இபிஎஃப் மெம்பர்ஷிப் பொதுவாக கட்டாயமாகும். சேரும் நேரத்தில் மாதத்திற்கு ₹15,000 க்கும் அதிகமாக சம்பாதிக்கும் ஊழியர்கள் முதலாளி மற்றும் பொருந்தக்கூடிய EPFO அதிகாரியின் ஒப்புதலுடன் உறுப்பினர்களாக மாறலாம். 

• நீங்கள் ஏற்கனவே ஒரு EPF உறுப்பினராக இருந்தால் மற்றும் உங்கள் ஊதியங்கள் பின்னர் மாதத்திற்கு ₹15,000 க்கு மேல் அதிகரித்தால், நீங்கள் பொதுவாக ஒரு EPF உறுப்பினராக இருக்கிறீர்கள்.

ஸ்தாபனம் இபிஎஃப் மற்றும் எம்பி சட்டத்தின் நோக்கத்திற்குள் வந்தால் மற்றும் 20 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட தனிநபர்களை பணியமர்த்தினால் உங்கள் முதலாளி இபிஎஃப்ஓ உடன் பதிவு செய்ய வேண்டும். 20 க்கும் குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட நிறுவனங்கள் தன்னார்வ காப்பீட்டிற்கு விண்ணப்பிக்கலாம், பொருந்தக்கூடிய நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டது.

ஒரு நிறுவனம் இபிஎஃப் கவரேஜை வெறுமனே விட்டு வெளியேற முடியாது, ஏனெனில் அதன் ஊழியர் பின்னர் 20 க்கும் குறைவாக உள்ளார். இபிஎஃப் விதிகளில் இருந்து விலக்கு குறிப்பிட்ட சட்டரீதியான தேவைகள் மற்றும் பொருத்தமான அதிகாரியிடமிருந்து ஒப்புதலுக்கு உட்பட்டது.

இபிஎஃப் தகுதி எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதை நாம் புரிந்துகொள்வோம்:

EPFO உடன் பதிவுசெய்யப்பட்ட ஒரு நிறுவனத்தில் நீங்கள் வேலைவாய்ப்பு செய்கிறீர்கள் என்று வைத்துக்கொள்வோம். நீங்கள் பொருந்தக்கூடிய தகுதி வரம்பை பூர்த்தி செய்தால் உங்கள் முதலாளி இபிஎஃப்-யில் உங்களை பதிவு செய்கிறார். உங்கள் அடிப்படை சம்பளத்தில் 12% மற்றும் துப்புரவு அலவன்ஸ் ஒவ்வொரு மாதமும் இபிஎஃப் கணக்கிற்கு நீங்கள் பங்களிக்கிறீர்கள். குறிப்பிட்ட சந்தர்ப்பங்களில் 10% குறைக்கப்பட்ட பங்களிப்பு விகிதம் பொருந்தலாம்.

கூடுதலாக, உங்கள் முதலாளி பொதுவாக உங்கள் அடிப்படை ஊதியங்கள் மற்றும் டியர்னஸ் அலவன்ஸ் ஆகியவற்றில் 12% க்கு சமமான தொகையை பங்களிக்கிறார். முதலாளியின் பங்களிப்பில், பொருந்தக்கூடிய ஊதிய உச்சவரம்புக்கு உட்பட்டு, ஊதியத்தில் 8.33% இபிஎஸ்-க்கு இயக்கப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் மீதமுள்ள தொகை இபிஎஃப்-க்கு கிரெடிட் செய்யப்படுகிறது. உங்கள் முழு பங்கும் உங்கள் EPF கணக்கில் கிரெடிட் செய்யப்படும்.

ஒன்றாக, ஊழியர் மற்றும் முதலாளி பொதுவாக அடிப்படை ஊதியங்கள் மற்றும் துயர அலவன்ஸ் 24% க்கு சமமான தொகையை பங்களிக்கின்றனர். இருப்பினும், முதலாளியின் பங்களிப்பின் ஒரு பகுதி இபிஎஸ்-க்கு ஒதுக்கப்படுவதால், முழு தொகையும் இபிஎஃப்-க்கு கிரெடிட் செய்யப்படாது. 

மேலும், நீங்கள் ஊழியர்களின் வைப்புத்தொகை இணைக்கப்பட்ட காப்பீடு (EDLI) திட்டத்திற்கான அணுகலை பெறுவீர்கள், இது ஒரு EPF உறுப்பினர் சேவையில் இருக்கும்போது இறந்தால் நாமினி அல்லது தகுதியான பயனாளிக்கு காப்பீடு நன்மைகளை வழங்குகிறது. பொருந்தக்கூடிய இடிஎல்ஐ திட்ட விதிகளின்படி நன்மை கணக்கிடப்படுகிறது.

இபிஎஃப் மற்றும் இபிஎஸ் பங்களிப்புகள் பொருந்தக்கூடிய ஊதிய வரம்பு மற்றும் திட்ட விதிகளுக்கு உட்பட்டவை. தன்னார்வ வருங்கால வைப்பு ஃபண்ட் (விபிஎஃப்) மூலம் சட்டரீதியான விகிதத்தை விட அதிகமாக பங்களிக்க ஊழியர்கள் தேர்வு செய்யலாம்; இருப்பினும், முதலாளி பொதுவாக கூடுதல் பங்களிப்புடன் பொருந்த தேவையில்லை. 

பொருந்தக்கூடிய விதிகளின் கீழ் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள சில நிறுவனங்களுக்கு 10% குறைக்கப்பட்ட பங்களிப்பு விகிதம் பொருந்தும், உட்பட:

• பொருந்தக்கூடிய விதிகளின் கீழ் தகுதிவாய்ந்த அதிகாரத்தால் அறிவிக்கப்பட்ட எந்தவொரு நோய்வாய்ப்பட்ட தொழில்துறை நிறுவனமும்.

• அதன் முழு நிகர மதிப்பிற்கும் சமமான அல்லது அதிகமாக இழப்புகளை சேகரித்த எந்தவொரு நிறுவனமும். 

• குறிப்பிட்ட தொழிற்துறைகளில் சில நிறுவனங்கள், பொருந்தக்கூடிய EPFO விதிகளுக்கு உட்பட்டது.

இபிஎஃப்-க்கான விண்ணப்பங்கள் அந்தந்த முதலாளிகள் மூலம் செய்யப்படுகின்றன. நீங்கள் செய்ய வேண்டியதெல்லாம் உங்கள் முதலாளியால் வழங்கப்பட்ட படிவம் 11-ஐ சமர்ப்பிக்கவும். இபிஎஃப், இபிஎஸ் மற்றும் இடிஎல்ஐ நன்மைகளுக்கான பொருந்தக்கூடிய நாமினேஷன் விவரங்களையும் நீங்கள் சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.

நீங்கள் ஒரு யுனிவர்சல் கணக்கு எண் (UAN) பெறுவீர்கள். நீங்கள் வேலைகளை மாற்றும்போது, உறுப்பினர் ID மாறும்போது உங்கள் UAN நிலையானதாக இருக்கும். நீங்கள் ஒரு புதிய நிறுவனத்தில் சேரும்போது உங்கள் UAN-ஐ குறிப்பிட வேண்டும், இதனால் உங்கள் EPF உறுப்பினர் அதே UAN உடன் இணைக்கப்படலாம். ஒரு தனிநபர் பொதுவாக தங்கள் வேலைவாய்ப்பு முழுவதும் ஒரு UAN-ஐ மட்டுமே கொண்டிருக்க வேண்டும்.

ஒரு இபிஎஃப் கணக்குடன், நீங்கள் பின்வரும் நன்மைகளை பெறலாம்:

ஓய்வூதியத்திற்கான கார்பஸ்-ஐ உருவாக்குதல்

உங்கள் முதலாளியின் 12% பங்களிப்பில், 8.33% சம்பளம், பொருந்தக்கூடிய ஊதிய உச்சவரம்புக்கு உட்பட்டது, இபிஎஸ்-க்கு இயக்கப்படுகிறது. மீதமுள்ள முதலாளி பங்களிப்பு இபிஎஃப்-யில் கிரெடிட் செய்யப்படுகிறது.

உங்கள் EPF பேலன்ஸ் தொடர்புடைய ஃபைனான்ஸ் ஆண்டிற்கு அறிவிக்கப்பட்ட விகிதத்தில் வட்டியை சம்பாதிக்கிறது. வட்டி விகிதம் அவ்வப்போது மதிப்பாய்வு செய்யப்படுவதால், தற்போதைய அல்லது நிரந்தர ஈபிஎஃப் வட்டி விகிதமாக 8.50% ஐ குறிப்பிடுவதை தவிர்க்கவும். ஓய்வூதியத்திற்கு பிறகு சேகரிக்கப்பட்ட நிதிகள் உங்கள் ஃபைனான்ஸ் தேவைகளை ஆதரிக்கலாம்.

மருத்துவ அவசரநிலைகளின் போது ஃபைனான்ஸ் ஆதரவு

இபிஎஃப் உறுப்பினர்கள் பொருந்தக்கூடிய இபிஎஃப் விதிகளின் கீழ் மருத்துவ சிகிச்சைக்கான பகுதியளவு வித்ட்ராவல்களை பெறலாம். பரிந்துரைக்கப்பட்ட நிபந்தனைகள் மற்றும் வித்ட்ராவல் வரம்புகளுக்கு உட்பட்டு, உறுப்பினர் அல்லது தகுதியான குடும்ப உறுப்பினர்களின் சிகிச்சைக்கு அத்தகைய வித்ட்ராவல்கள் பயன்படுத்தப்படலாம்.

தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ உதவிக்கு கிடைக்கும் தொகை பொதுவாக ஆறு மாத அடிப்படை ஊதியங்கள் மற்றும் துன்ப அலவன்ஸ் அல்லது வட்டியுடன் ஊழியரின் பங்களிப்பு, எது குறைவாக உள்ளதோ அது மட்டுமே.

பகுதியளவு வித்ட்ராவல்களுக்கான அணுகல்

ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு ஃபைனான்ஸ் திட்டம் குறிப்பிட்ட நிபந்தனைகளின் கீழ் பகுதியளவு வித்ட்ராவல்களை வழங்குகிறது. தகுதியான உறுப்பினர்கள் வீடு, திருமணம், கல்வி, மருத்துவ சிகிச்சை மற்றும் பிற அனுமதிக்கப்பட்ட சூழ்நிலைகள் போன்ற நோக்கங்களுக்காக தங்கள் இபிஎஃப் சேமிப்பின் ஒரு பகுதியை அணுகலாம், பொருந்தக்கூடிய சேவை தேவைகள், வரம்புகள் மற்றும் நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டது.

வரி நன்மைகள்

EPF-யில் முதலீடுகள் செய்வது வரியை சேமிக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது. இபிஎஃப்-க்கான தகுதியான ஊழியர் பங்களிப்புகள் ஒரு நிதியாண்டில் ₹1.5 லட்சம் ஒட்டுமொத்த வரம்பிற்குள், பழைய வரி முறையின் கீழ் வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C-யின் கீழ் விலக்குக்கு தகுதி பெறலாம்.

இபிஎஃப் வட்டி மற்றும் வித்ட்ராவல்களின் வரி விதிப்பு பொருந்தக்கூடிய வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் பரிந்துரைக்கப்பட்ட நிபந்தனைகளைப் பொறுத்தது. எனவே, ஒவ்வொரு சூழ்நிலையிலும் EPF முற்றிலும் வரி விலக்கு என்று விவரிக்கக்கூடாது.

ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு ஃபைனான்ஸ் திட்டத்தின் கீழ், வித்ட்ராவல் தகுதி என்று வரும்போது பிஎஃப் விதிகள் 1952 பின்வருமாறு:

• பாரா 68B - ஒரு வீட்டை வாங்குதல் அல்லது கட்டுமானம்: குறிப்பிட்ட வரம்புகள் மற்றும் புராபர்டி தொடர்பான நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டு, குறைந்தபட்சம் ஐந்து ஆண்டுகள் இபிஎஃப் மெம்பர்ஷிப்பை நிறைவு செய்த பிறகு நீங்கள் ஒரு வீடு அல்லது மனையை வாங்க அல்லது ஒரு வீட்டை கட்ட நிதிகளை வித்ட்ரா செய்யலாம்.

• பாரா 68BB - வீட்டுக் கடனை ரீபேமெண்ட்: குறைந்தபட்சம் 10 ஆண்டுகள் EPF மெம்பர்ஷிப்பை நிறைவு செய்த பிறகு தகுதியான வீட்டுக் கடனை திருப்பிச் செலுத்த உங்கள் EPF சேமிப்புகளை நீங்கள் பயன்படுத்தலாம். ஒப்புதலளிக்கப்பட்ட நிறுவனத்திலிருந்து கடன் பெறப்பட்டிருக்க வேண்டும், மற்றும் பிற பொருந்தக்கூடிய நிபந்தனைகள் பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டும்.

• பாரா 68H - ஸ்தாபனம் மூடல் அல்லது ஊதியங்களை செலுத்தாதது: உங்கள் நிறுவனம் 15 நாட்களுக்கும் மேலாக மூடப்பட்டிருந்தால் மற்றும் நீங்கள் ஊதியங்களை பெறவில்லை என்றால் நீங்கள் இபிஎஃப் முன்பணத்திற்கு தகுதி பெறலாம். திட்ட நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டு, தொடர்ந்து குறைந்தபட்சம் இரண்டு மாதங்களுக்கு ஊதியம் வழங்கப்படவில்லை என்றால், திரும்பப் பெற அனுமதிக்கப்படலாம்.

• பாரா 68J - மருத்துவ சிகிச்சை: உங்களுக்கு அல்லது குறிப்பிட்ட குடும்ப உறுப்பினர்களுக்கு தகுதியான மருத்துவ சிகிச்சைக்கு, நீங்கள் ஆறு மாதங்களின் அடிப்படை ஊதியங்கள் மற்றும் டியர்னஸ் அலவன்ஸ் அல்லது வட்டியுடன் உங்கள் சொந்த EPF பங்களிப்பை வித்ட்ரா செய்யலாம்.

• பாரா 68K - திருமணம் அல்லது கல்வி: குறைந்தபட்சம் ஏழு ஆண்டுகள் இபிஎஃப் மெம்பர்ஷிப்பை நிறைவு செய்த பிறகு, தகுதியான திருமணம் அல்லது பிந்தைய கல்வி செலவுகளுக்கான வட்டியுடன் உங்கள் சொந்த பங்களிப்பில் 50% வரை நீங்கள் வித்ட்ரா செய்யலாம்.

• பாரா 68N - உடல் ஊனத்திற்கான உபகரணங்கள்: உடல் ஊனமுற்ற ஒரு நபர், இயலாமையிலிருந்து ஏற்படும் கஷ்டங்களை குறைக்க உதவும் தகுதியான உபகரணங்களை வாங்க நிதிகளை வித்ட்ரா செய்யலாம். வித்ட்ராவல் பரிந்துரைக்கப்பட்ட தொகை வரம்புகள் மற்றும் நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டது.

• பாரா 69 - இறுதி EPF செட்டில்மென்ட்: 55 வயதை அடைந்த பிறகு அல்லது EPF திட்டத்தின் கீழ் அனுமதிக்கப்பட்ட பிற சூழ்நிலைகளில் ஓய்வு பெற்ற பிறகு உங்கள் முழு EPF இருப்பை நீங்கள் வித்ட்ரா செய்யலாம்.

இந்த விதிகள் ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு ஃபைனான்ஸ் ஸ்கீம், 1952-யின் ஒரு பகுதியாகும். வித்ட்ராவல் விதிகள் மற்றும் செயல்பாட்டு தேவைகள் திருத்தப்படலாம் என்பதால், விண்ணப்பிப்பதற்கு முன்னர் உறுப்பினர்கள் சமீபத்திய EPFO விதிகளை சரிபார்க்க வேண்டும்.

வழக்கமான பங்களிப்புகள் மூலம் நீண்ட கால ஓய்வுக்காலம் சேமிப்புகளை உருவாக்க தகுதியான ஊழியர்களுக்கு உதவுவதற்காக இபிஎஃப் முதன்மையாக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. முதலீட்டு தொகை மற்றும் தவணைக்காலத்தை தேர்வு செய்ய உங்களை அனுமதிக்கும் கூடுதல் முதலீட்டு விருப்பத்தை நீங்கள் தேடுகிறீர்கள் என்றால், நீங்கள் ஒரு நிலையான வைப்புத்தொகையையும் (FD) கருத்தில் கொள்ளலாம்.

FD-களுடன், ஒரு நெகிழ்வான தவணைக்காலத்திற்கு உங்களுக்கு விருப்பமான தொகையை நீங்கள் முதலீடுகள் செய்யலாம். பொருந்தக்கூடிய விதிமுறைகள், நிபந்தனைகள் மற்றும் அபராதங்களுக்கு உட்பட்டு, முன்கூட்டியே வித்ட்ராவல் கிடைக்கலாம்.

எச் டி எஃப் சி பேங்கின் ஸ்வீப்-இன் வசதியுடன் உங்கள் சேமிப்பு கணக்கு அல்லது நடப்பு கணக்கு மற்றும் உங்கள் FD-களுக்கு இடையில் நீங்கள் பணத்தை டிரான்ஸ்ஃபர் செய்யலாம். உங்கள் ஃபைனான்ஸ் இலக்குகளுடன் ஒத்துப்போகும் விருப்பத்தை கண்டறிய எச் டி எஃப் சி வங்கியின் நிலையான வைப்புத்தொகை சலுகைகளை ஆராயுங்கள். தொடங்குவதற்கு இங்கே கிளிக் செய்யவும்.

இபிஎஃப் தகுதி பற்றி தெரிந்து கொள்வது ஊழியர்களுக்கு கிடைக்கும் ஓய்வுக்காலம் நன்மைகளில் பெரும்பாலானவற்றை பெற உதவும். 20 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்களுடன் நிறுவனங்கள் பொதுவாக இபிஎஃப்ஓ உடன் பதிவு செய்ய வேண்டும் என்றாலும், ஒரு ஊழியரின் தகுதி சேரும் நேரத்தில் ஊதியங்கள் மற்றும் முந்தைய இபிஎஃப் மெம்பர்ஷிப் போன்ற காரணிகளைப் பொறுத்தது.

*பொறுப்புத்துறப்பு: விதிமுறைகள் மற்றும் நிபந்தனைகள் பொருந்தும். இந்த கட்டுரையில் வழங்கப்பட்ட தரவு பொதுவானது மற்றும் தரவு நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே. இது உங்கள் சொந்த சூழ்நிலைகளில் குறிப்பிட்ட ஆலோசனைக்கு மாற்றாக இல்லை.