NRI फिक्स्ड डिपॉज़िट में इन्वेस्ट करने के टैक्स प्रभाव

आप विदेश में रहने वाले NRIs (अनिवासी भारतीय) हैं, और आप भारत में अपनी मेहनत से कमाए गए पैसे को वापस इन्वेस्ट करने के बारे में सोच रहे हैं. आपने फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs) एक सुरक्षित और विश्वसनीय विकल्प होने के बारे में सुना है, जो बेहतर रिटर्न प्रदान करता है. हालांकि, अधिकांश लोगों की तरह, आप टैक्स के प्रभावों के बारे में चिंतित हैं. आपको अपनी ब्याज आय में से कितना हिस्सा लेना होगा? क्या आपका इन्वेस्ट टैक्स के बाद फायदेमंद होगा? निर्णय लेने से पहले NRI फिक्स्ड डिपॉज़िट में इन्वेस्ट करने के टैक्स प्रभावों को समझना महत्वपूर्ण है. यह आर्टिकल आपको इसके बारे में गाइड करेगा.

NRI भारत में दो मुख्य प्रकार के फिक्स्ड डिपॉज़िट अकाउंट में इन्वेस्ट कर सकते हैं:

• NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट (नॉन-रेजिडेंट एक्सटर्नल)
• NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट (नॉन-रेजिडेंट ऑर्डिनरी)
   

इनमें से प्रत्येक विकल्प में अलग-अलग विशेषताएं और टैक्स प्रभाव होते हैं, जिन्हें हम विस्तृत रूप से देखेंगे.

NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट

NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट अकाउंट विदेश में आय अर्जित करने वाले NRI के लिए डिज़ाइन किया गया है. यहां इसकी प्रमुख विशेषताएं दी गई हैं:

• करेंसी और होल्डिंग विकल्प: NRI अपने NRE अकाउंट में फोरेक्स भेज सकते हैं, जिसे फिक्स्ड डिपॉज़िट के लिए भारतीय रुपये में बदल दिया जाएगा. अकाउंट को किसी अन्य NRIs या निवासी भारतीय के साथ 'पूर्व या जीवित' के आधार पर व्यक्तिगत रूप से या संयुक्त रूप से रखा जा सकता है.
• अवधि और ब्याज दरें: NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट की अवधि एक से दस वर्ष तक होती है, और ब्याज दर चुनी गई अवधि के अनुसार अलग-अलग होती है.
• प्रत्यावर्तन (रिपेट्रिएशन): NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट के प्रमुख लाभों में से एक यह है कि अर्जित मूलधन और ब्याज दोनों पूरी तरह से प्रत्यावर्तनीय हैं, जिसका मतलब है कि फंड को अपनी पसंद की फोरेक्स में NRI के निवास के देश में वापस ट्रांसफर किया जा सकता है.
• टैक्स लाभ: NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट भारत में पूरी तरह से टैक्स-छूट है. इसका मतलब यह है कि इन डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज किसी भी इनकम टैक्स के अधीन नहीं है, जिससे यह टैक्स-फ्री इनकम चाहने वाले NRIs के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाता है.
• मैंडेट होल्डर: विदेश में अकाउंट को सुविधाजनक रूप से मैनेज करने के लिए, NRI एक निवासी भारतीय को मैंडेट होल्डर के रूप में नियुक्त कर सकते हैं, जो अपनी ओर से अकाउंट ऑपरेट कर सकते हैं.
• ब्याज के लिए न्यूनतम अवधि: ब्याज के लिए पात्र होने के लिए NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट को कम से कम एक वर्ष के लिए बनाए रखा जाना चाहिए.
   

NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट

NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट उन NRI के लिए आदर्श है, जिनके पास भारत में आय उत्पन्न होती है. मुख्य विशेषताओं में शामिल हैं:

• उद्देश्य: इस अकाउंट का उपयोग मुख्य रूप से किराया, लाभांश, पेंशन या भारत के भीतर अर्जित किसी भी आय जैसे स्रोतों से होने वाली आय को मैनेज करने के लिए किया जाता है.
• टैक्स प्रभाव: NRE डिपॉज़िट के विपरीत, NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज भारत में टैक्स के अधीन है. स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) ब्याज आय पर लागू होता है.
• अवधि: NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट को सात दिनों तक कम समय तक बनाए रखा जा सकता है, लेकिन बेहतर ब्याज दरों के लिए लंबी अवधि आम होती है.
• प्रत्यावर्तन (रिपेट्रिएशन): NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज को वापस लौटाया जा सकता है, लेकिन मूल राशि केवल आंशिक रूप से वापस लौटाई जा सकती है. पूरे देश-वापसी के लिए, आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन के साथ रिज़र्व बैंक ऑफ इंडिया (RBI) से विशिष्ट अप्रूवल की आवश्यकता होती है.
• ब्याज ट्रांसफर: NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज को करंट इनकम स्कीम के तहत NRE अकाउंट में ट्रांसफर किया जा सकता है. इस प्रोसेस के लिए RBI को रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है.

फिक्स्ड डिपॉज़िट में इन्वेस्ट करने पर अलग-अलग टैक्स प्रभाव होते हैं, इस आधार पर कि यह NRE या NRO अकाउंट है या नहीं.

NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट टैक्स के प्रभाव

• टैक्स-छूट ब्याज: NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज को भारत में इनकम टैक्स से छूट दी जाती है. यह NRIs को अपनी विदेशी आय पर ब्याज अर्जित करने का टैक्स-फ्री तरीका प्रदान करता है.
• कोई TDS नहीं: चूंकि ब्याज टैक्स-छूट है, इसलिए NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट पर स्रोत पर कोई टैक्स कटौती (TDS) लागू नहीं होती है.

NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट टैक्स के प्रभाव

• ब्याज पर TDS: NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज TDS के अधीन है. NRO अकाउंट पर TDS की मानक दर 30% प्लस लागू सरचार्ज और सेस है. इससे NRE डिपॉज़िट की तुलना में NRO डिपॉज़िट को कम टैक्स-कुशल बनाता है.
• पैन की आवश्यकता: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 206AA के अनुसार, अगर कोई NRIs अपना पर्मनेंट अकाउंट नंबर (पैन) प्रदान नहीं कर पाता है, तो TDS उच्चतम लागू दर पर काटा जाएगा, जो अधिकतम मार्जिनल दर या 30% प्लस सरचार्ज और सेस है.

भारत ने विभिन्न देशों के साथ दोहरे कर एवॉयडेंस एग्रीमेंट (डीटीएए) पर हस्ताक्षर किए हैं, ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि NRI एक ही आय पर दो बार कर नहीं देते हैं. DTAA के तहत, NRIs अपने NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट ब्याज पर कम TDS दरों का लाभ उठा सकते हैं.

डीटीएए लाभ प्राप्त करने के लिए आवश्यकताएं

DTAA के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए, NRIs को यह प्रदान करना होगा:

• टैक्स रेजीडेंसी सर्टिफिकेट (TRC): NRI के निवास के देश के टैक्स अथॉरिटी द्वारा जारी किया गया यह सर्टिफिकेट, डीटीएए लाभ का क्लेम करने के लिए अनिवार्य है.
• डीटीएए अनुलग्नक: एक फॉर्म जो NRI के विवरण और डीटीएए लाभों के लिए क्लेम को निर्दिष्ट करता है.
• पैन कार्ड: NRI के पैन कार्ड की स्व-प्रमाणित कॉपी.
• फॉर्म 10F: जब टीआरसी में भारतीय टैक्स कानून द्वारा आवश्यक सभी आवश्यक विवरण नहीं होते हैं, तो एक स्व-घोषणा फॉर्म का उपयोग किया जाता है.
   

डीटीएए के तहत कम TDS दरों का लाभ उठाना जारी रखने के लिए NRI को इन डॉक्यूमेंट को वार्षिक रूप से अपने बैंक में जमा करना होगा.

NRIs फिक्स्ड डिपॉज़िट में इन्वेस्ट करना NRIs के लिए आकर्षक ब्याज दरों का लाभ उठाते हुए अपनी बचत को बढ़ाने का एक सुरक्षित और विश्वसनीय तरीका है. NRE और NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट के बीच चुनना मुख्य रूप से इनकम के स्रोत और टैक्स प्रभावों पर निर्भर करता है. NRE फिक्स्ड डिपॉज़िट टैक्स-फ्री ब्याज आय और फुल रिपैट्रिएबिलिटी प्रदान करते हैं, जिससे उन्हें कई NRI के लिए एक पसंदीदा विकल्प बन जाता है. हालांकि, टैक्स देयता के बावजूद भारत में उत्पन्न आय को मैनेज करने के लिए NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट आवश्यक हैं.

अब जब आप भारत में NRI FDs में इन्वेस्ट करने के टैक्स प्रभावों के बारे में जानते हैं, तो आप अपने लिए सबसे उपयुक्त चुन सकते हैं. एच डी एफ सी बैंक जैसे बैंक NRIs के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट पर प्रतिस्पर्धी ब्याज दरें प्रदान करते हैं. अपना NRE या NRO फिक्स्ड डिपॉज़िट खोलने के लिए, यहां क्लिक करें.

NRI FDs अकाउंट खोलने से पहले ध्यान में रखने लायक 5 महत्वपूर्ण बातें. अधिक जानने के लिए यहां क्लिक करें.

*शर्तें लागू. इस आर्टिकल में प्रदान की गई जानकारी सामान्य है और केवल जानकारी के उद्देश्यों के लिए है. यह आपकी खुद की परिस्थितियों में विशिष्ट सलाह का विकल्प नहीं है.