FDs के टैक्स लाभ

फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs) एक लोकप्रिय सेविंग इंस्ट्रूमेंट है, जो उनकी सुरक्षा और गारंटीड रिटर्न के लिए जाना जाता है. हालांकि ब्याज दरें कुछ अन्य इन्वेस्टमेंट विकल्पों की तरह अधिक नहीं हो सकती हैं, लेकिन FDs भारत के इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत महत्वपूर्ण टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. यह गाइड आपको यह समझने में मदद करेगी कि इन लाभों को अधिकतम कैसे करें और अपने FD इन्वेस्टमेंट का अधिकतम लाभ कैसे उठाएं.

फिक्स्ड डिपॉज़िट, बैंक और पोस्ट ऑफिस द्वारा ऑफर किए जाने वाले ऐसे फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट हैं, जहां आप पूर्वनिर्धारित ब्याज दर पर एक निश्चित अवधि के लिए एकमुश्त राशि जमा करते हैं. मूलधन की राशि और अर्जित ब्याज को अवधि के अंत में आपको वापस कर दिया जाता है. FD को उनकी सुरक्षा और निश्चित रिटर्न के चलते पसंद किया जाता है.

FDs मुख्य रूप से इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. यहां जानें कि आप टैक्स सेविंग के लिए FD का लाभ कैसे उठा सकते हैं:

• टैक्स कटौती की लिमिट: सेक्शन 80C के तहत, टैक्सपेयर अपनी सकल टैक्स योग्य आय से वार्षिक रूप से ₹1.5 लाख तक के इन्वेस्टमेंट पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इस लिमिट में सेक्शन 80C के तहत पात्र सभी इन्वेस्टमेंट शामिल हैं, न केवल FD.

• पात्रता: केवल टैक्स भरने वाले व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) टैक्स-सेविंग FD के तहत छूट के लिए क्लेम सकते हैं.

• निवेश के चैनल: टैक्स-सेविंग FD में पब्लिक या प्राइवेट सेक्टर के बैंकों में और पोस्ट ऑफिस में पांच वर्षों के लिए निवेश किया जा सकता है.

टैक्स सेविंग FDs की प्रमुख आवश्यकताएं यहां दी गई हैं.

पात्रता और निवेश

• न्यूनतम निवेश: अधिकांश बैंकों के लिए निवेश की जाने वाली न्यूनतम राशि तय होती है, जो आमतौर पर ₹100 से शुरू होती है, जिसमें ₹100 के गुणक में अतिरिक्त निवेश किए जा सकते हैं.

• इन्वेस्टमेंट के प्रकार: टैक्स-सेविंग FDs बैंक या पोस्ट ऑफिस के माध्यम से खरीदी जा सकती है, बशर्ते वे इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित मानदंडों को पूरा करते हों.

लॉक-इन अवधि

• अवधि: टैक्स-सेविंग FDs पांच वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि के साथ आती है. इस अवधि के दौरान, समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं है.

• कोई लोन नहीं: टैक्स-सेविंग FD पर लोन नहीं लिया जा सकता है.

जॉइंट अकाउंट्स

• टैक्स में लाभ: टैक्स-सेविंग FD में जॉइंट होल्डर हो सकते हैं, लेकिन टैक्स लाभ केवल FD के प्राइमरी या फर्स्ट होल्डर को ही मिलते हैं.

FD पर टैक्स लाभ केवल उस फाइनेंशियल वर्ष के लिए क्लेम किए जा सकते हैं, जिसमें निवेश किया जाता है. आप इन लाभ को पिछली अवधि के लिए क्लेम नहीं कर सकते हैं, इसलिए आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आप संबंधित फाइनेंशियल वर्ष के दौरान ही लाभ क्लेम करें.

अपने FD निवेश पर टैक्स लाभ का क्लेम करने के लिए:

1. डॉक्यूमेंट जमा करना: फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय आवश्यक सहायक डॉक्यूमेंट और फॉर्म सबमिट करें.
   
   
2. फॉर्म 15G/15H: अगर आपकी ब्याज आय टैक्स योग्य लिमिट से कम है, तो आप TDS (स्रोत पर टैक्स काटा जाता है) से बचने के लिए फॉर्म 15G (60 से कम आयु के व्यक्तियों के लिए) या फॉर्म 15H (सीनियर सिटीज़न के लिए) सबमिट कर सकते हैं.

अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष में ब्याज आय ₹40,000 (₹सीनियर सिटीज़न के लिए 50,000) से अधिक है, तो FD से अर्जित ब्याज पर टैक्स डिडक्टेड ऐट सोर्स (TDS) लागू होता है.

TDS दरें

• पैन कार्ड के साथ: पैन कार्ड वाले निवासी ग्राहक के लिए 10% की दर से TDS काटा जाता है.

• पैन कार्ड के बिना: अगर पैन विवरण प्रदान नहीं किया जाता है, तो TDS दर 20% है.

TDS से बचना

• फॉर्म सबमिशन: TDS से बचने के लिए, अगर आपकी कुल ब्याज आय टैक्स योग्य लिमिट से कम है, तो फॉर्म 15G या फॉर्म 15H बैंक में सबमिट करें.

• ब्याज की गणना: मेच्योरिटी पर मिलने वाली राशि और अर्जित ब्याज निर्धारित करने के लिए FD ब्याज कैलकुलेटर का उपयोग करें, इससे आपको ब्याज और TDS के प्रभावों को ट्रैक करने में मदद मिलती है.

फिक्स्ड डिपॉज़िट सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ का आनंद लेते समय पैसे बचाने का एक विश्वसनीय तरीका प्रदान करते हैं. शर्तों, पात्रता और क्लेम प्रोसेस को समझकर, आप अपने FDs इन्वेस्टमेंट की टैक्स-सेविंग क्षमता को अधिकतम कर सकते हैं. सुनिश्चित करें कि आप इन लाभों का पूरा लाभ उठाने और अपनी फाइनेंशियल प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए सभी आवश्यकताओं और समय-सीमाओं का पालन करें.