अपनी सेलरी पर टैक्स योग्य आय की गणना कैसे करें?

क्योंकि अर्जित कोई भी आय टैक्स योग्य है, जब तक कि विशेष रूप से उल्लिखित न हो, आपकी मासिक आय पर टैक्स की गणना करना मुश्किल नहीं है. हालांकि, अगर आप यह नहीं जानते हैं कि प्रोसेस कहां शुरू करना है या नहीं समझना है, तो यह भ्रमित हो सकता है. ऐसा इसलिए है क्योंकि सैलरी घटकों की आंशिक टैक्स योग्यता, टैक्स कटौती, छूट, इनकम स्लैब आदि जैसे विभिन्न विचार हैं.

आपकी सेलरी के आधार पर टैक्स योग्य आय की गणना करने से पहले, सैलरी स्ट्रक्चर को समझना महत्वपूर्ण है, जो नियोक्ता के अनुसार अलग-अलग हो सकता है.

• सैलरी घटक या तो पूरी तरह से टैक्स योग्य, आंशिक रूप से टैक्स योग्य या पूरी तरह से छूट प्राप्त होते हैं. आप अपनी सेलरी स्लिप देखकर इन घटकों की पहचान कर सकते हैं.

• बेसिक सैलरी, बोनस और कमीशन जैसे घटक और महंगाई, ओवरटाइम, शहर क्षतिपूर्ति, टिफिन, कैश, प्रोजेक्ट, मददगार, यूनिफॉर्म आदि जैसे भत्ते पूरी तरह से टैक्स योग्य हैं.
• आंशिक रूप से टैक्स योग्य भत्तों के उदाहरणों में हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए), लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए), कन्वेयंस अलाउंस, मेडिकल, एजुकेशन, हॉस्टल और अन्य विशेष भत्ते शामिल हैं.
• बहुत कम अलाउंस टैक्स योग्य नहीं हैं. नॉन-टैक्सेबल भत्ते के उदाहरणों में सुप्रीम कोर्ट और हाई कोर्ट के न्यायाधीशों को भत्ते, यूएनओ के साथ काम करने के लिए लाभ और विदेशी सेवाओं के लिए सरकारी कर्मचारियों को भत्ते शामिल हैं.
• बिज़नेस खर्चों के लिए प्राप्त रीइम्बर्समेंट और प्रूफ या बिल सबमिशन के लिए प्राप्त रीइम्बर्समेंट टैक्स योग्य नहीं हैं क्योंकि वे कर्मचारी की आय में नहीं जोड़ते हैं.

अब जब आप अपने सैलरी घटकों की टैक्स योग्यता के बारे में स्पष्ट हैं, तो यहां जानें कि आप अपनी टैक्स योग्य आय और टैक्स राशि कैसे प्राप्त कर सकते हैं.

चरण 1:

अपनी सकल सेलरी प्राप्त करने के लिए अलग-अलग सेलरी घटक जोड़ें. यह आपके बेसिक पे में सभी अलाउंस जोड़कर किया जाता है.
 

चरण 2:

इसके बाद, एचआरए और एलटीए जैसे आंशिक टैक्स योग्य भत्तों के गैर-टैक्स योग्य भाग की कटौती करें. एचआरए छूट की गणना करने के लिए, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा निर्धारित फॉर्मूला का पालन करें. फॉर्मूला कहता है कि छूट निम्नलिखित राशि में से सबसे कम होनी चाहिए:

• प्राप्त हुआ वास्‍तविक HRA
• प्रति माह वास्तविक किराया, मूल मासिक सेलरी का 10% घटाकर, या
• बेसिक सैलरी का 50% (नॉन-मेट्रो निवासियों के मामले में 40%)
   

चरण 3:

इस चरण में सेलरी पर प्रोफेशनल टैक्स और स्टैंडर्ड कटौती काटें. वेतनभोगी व्यक्ति ₹ 52,500 की मानक कटौती के हकदार हैं.

• अगर आपके पास अपनी सेलरी के अलावा अन्य इनकम स्ट्रीम है, तो इसे कुल राशि में जोड़ें. इसमें ब्याज, फीस, कमीशन, रेंटल इनकम, कैपिटल गेन आदि शामिल हैं.
• आपके द्वारा प्राप्त की जाने वाली राशि को सकल कुल आय कहा जाता है. अपनी टैक्स देयता को समझने के लिए, आपको अपनी नेट टैक्स योग्य आय की गणना करनी होगी. यह सकल टैक्स योग्य आय से टैक्स कटौतियों को काटकर किया जाता है.
   

चरण 4:

अगला चरण टैक्स कटौतियों की गणना करना है. आपकी सकल कर योग्य आय में से ये कटौतियां इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर VI A के तहत उपलब्ध हैं.

उदाहरण के लिए, सेक्शन 80C इन्वेस्ट और खर्चों पर ₹1.5 लाख तक की अनुमति देता है. इसमें भुगतान शामिल हैं, जैसे,

• LIC प्रीमियम
• पीपीएफ और ईपीएफ योगदान
• NPS इन्वेस्ट
• ELSS इन्वेस्ट
• ULIP इन्वेस्टमेंट
• टैक्स-सेविंग FD इन्वेस्टमेंट
• अप्रूव्ड सुपरएन्युएशन फंड का योगदान
• सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम इन्वेस्टमेंट
• सुकन्या समृद्धि योजना इन्वेस्टमेंट
• हाउसिंग लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान
• कॉलेज, स्कूल आदि के लिए ट्यूशन फीस.

इन भुगतानों के अलावा, सेक्शन 80CCC और 80CCD (1) के तहत NPS के तहत पेंशन फंड में योगदान भी ₹1.5 लाख की छत्री कटौती लिमिट के तहत आते हैं.

अन्य कटौतियां भी हैं –

• सेक्शन 80D के तहत मेडिकल खर्च और मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान किया जाता है 
• सेक्शन 80DD के तहत विकलांग आश्रितों पर विभिन्न खर्च 
• सेक्शन 80DDB के तहत विशिष्ट बीमारियों पर खर्च
• सेक्शन 80E के तहत उच्च शिक्षा से संबंधित खर्च 
• सेक्शन 80EE और 80EEA के तहत होम लोन पर ब्याज 
• सेक्शन 80EEB के तहत इलेक्ट्रिक वाहन लोन पर ब्याज और
• सेक्शन 80G के तहत दान
   

चरण 5:

इन सभी कटौतियों को लागू होने के बाद, आप अपनी सेलरी पर टैक्स योग्य आय प्राप्त करेंगे. इनकम टैक्स दर, मूल्यांकन वर्ष के लिए लागू प्रति टैक्स स्लैब है. आप अपने इन्वेस्टमेंट और इनकम के आधार पर आपको कितना टैक्स देना होगा, यह निर्धारित करने के लिए टैक्स प्लानिंग कैलकुलेटर का भी उपयोग कर सकते हैं.

ध्यान दें: यह भी याद रखना आवश्यक है कि कटौती और टैक्स दरें आपके द्वारा चुनी गई टैक्स व्यवस्था के आधार पर अलग-अलग होंगी, यानी, मौजूदा या नई टैक्स व्यवस्था. सभी इन्वेस्टमेंट और टैक्स से संबंधित मामलों के बारे में अपने फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करें, ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आप टैक्स-सेविंग के अधिकतम अवसर प्राप्त कर सकें.

सेल्फ-असेसमेंट टैक्स ऑनलाइन जमा करने के बारे में यहां एक संपूर्ण गाइड दी गई है. पढ़ने के लिए यहां क्लिक करें.

एच डी एफ सी बैंक के ग्राहक के रूप में, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके सभी टैक्स का समय पर भुगतान किया जाता है, क्योंकि बैंक इस प्रोसेस को बहुत आसान बनाता है. आप विभिन्न टैक्स का भुगतान करने के लिए अपने नेटबैंकिंग अकाउंट में लॉग-इन कर सकते हैं.

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​​​​​​​*शर्तें लागू. इस आर्टिकल में प्रदान की गई जानकारी सामान्य है और केवल जानकारी के उद्देश्यों के लिए है. यह आपकी परिस्थितियों के लिए विशिष्ट सलाह का विकल्प नहीं है. आपको सलाह दी जाती है कि कोई भी कदम उठाने/किसी भी कार्रवाई से बचने से पहले विशिष्ट पेशेवर सलाह अवश्य लें. टैक्स लाभ, टैक्स कानूनों में बदलाव के अधीन हैं. अपनी टैक्स देयताओं की सटीक गणना के लिए कृपया अपने टैक्स कंसल्टेंट से संपर्क करें.